совмещенный ндс

[Аноним131]

проверьте пожалуйста: 2 режима -ОСНО и ЕНВД

купили кацтовары
Кт 60 Дт 19 100 руб
Кт 19 Дт 68 100 руб
Кт 68 Дт 90.2 60 руб. (бухгалтерской справкой) восстановлен ндс в части енвд

[FM]

Кт 68 Дт 90.2 60 руб. (бухгалтерской справкой) восстановлен ндс в части енвд

эта проводка неверна.

[Tortilla]

Кт 19 Дт 68 100 руб

может:
Дт 68 Кт 19 40 руб
Дт 10 Кт 19 60 руб

[Аноним]

Дт 19 Кт 60 учтен НДС - 100
Дт 68.02 Кт 19 НДС принят к вычету 100
Дт 19 Кт 68.02 - восстановлен НДС 60
Дт 26 Кт 19 восстановленный НДС принят в расходы
Если вы на 26 канцтовары списывате, то будет так.

[Аноним131]

дело в том,что я не хотела относить восстановленный НДС по канцтоварам на 26 счет , т.к. этот счет я потом в дальнейшем делю пропорционально выручке для расчета налога на прибыль, а если отнесу восстановленный ндс на 26 счет, то база для распределения будет неверна

[FM]

заведите на 26 отдельный субсчет, либо относите на 44 (если розничная торговля).

[Аноним131]

[QUOTE=Аноним;52483762]
Дт 19 Кт 68.02 - восстановлен НДС 60
Дт 26 Кт 19 восстановленный НДС принят в расходы
QUOTE]

каким документов проводить данную операцию? бухгалтерской справкой?

[FM]

можно справкой.

[Аноним131]

можно ещё раз проверить? 2 режима- ОРНО и ЕНВД (автосервис). % соотношение выручки ОРНО-40%, ЕНВД-60%. Получили счет-фактуру и акт по электроэнергии на сумму 10 000,00 руб., в т.ч. ндс 1525 р. сумма без ндс 8475. Далее,
8475*60%=5085 затраты, которые относятся на енвд
8475*40%=3390 относим на ОРНО
проводки:
Кт 60 Дт 26 8475
Кт 26 Дт 90.2.1. 3390
Кт 26 Дт 90.2.2 5085,
далее НДС
1525*60%=915 НДС, в части енвд
1525*40%=610 ндс, к возмещению
проводки:
Кт 60 Дт 19 1525
Кт 19 Дт 68.2 1525
Кт 68.2 Дт 19 915
Кт 19 Дт 90.2.2. 915
Всё правильно?

[FM]

правильно. Только дебет обычно слева

[Аноним131]

УРА!

[FM]

Хотя можно было "восстановленный" НДС прогнать через 26 или 44...

[Аноним131]

тогда у меня нарушится структура:
Кт 60 Дт 26 8475
Кт 26 Дт 90.2.1. 3390
Кт 26 Дт 90.2.2 5085

и получится 8475+восстановленный ндс 915= 9390, который нужно будет делить пропорционально выручке

[FM]

а вы его не плюсуйте к 8745, а списывайте отдельно. можете завести "восстановленный" НДС на 20 счет, если с 26 проблемы.

[Аноним131]

а чем так плох 90.2.2? на 26 действительно не могу, т.к. комп самостоятельно считает пропорцию, а на 20 возможно, т.к. прямые расходы по енвд там и сидят )

[FM]

а чем так плох 90.2.2?

методологически неверно, списание происходит без отражения на счетах издержек.

[Аноним131]

понятно, спасибо)