Помогите мне, пожалуйста, разобраться со следующим вопросом:
Организация (ООО) ведет деятельность с 1992 года, в процессе
деятельности вся нераспределенная прибыль "вешалась" на 84 счет (по
новому плану счетов). На текущий момент там "висит" сумма 1,5 млн. рублей, а на самом деле на счету - 0,3 млн.руб. Прибыль по итогам
отчетных годов между учредителями не распределялась.
Правильна ли эта ситуация и как из нее выйти.
Последний раз редактировалось top; 23.07.2004 в 13:37.
Это на расчетном счете 0,3 млн.?На текущий момент там "висит" сумма 1,5 млн. рублей, а на самом деле на счету - 0,3 млн.руб.
Надо смотреть дебиторку, авнсы выданные, может приобретались ОС. То что есть прибыль, но нет денег на счету, ни о чем не говорит.
да, на р/счете - 0,3 млн.руб. , а на 84 - 1,5 млн.руб.
да, на р/счете - 0,3 млн.руб. , а на 84 - 1,5 млн.руб.
Обычное дело. См. #3. Бывает и наоборот: убыток, а на счете полно денег.
В течении 2001-2003 годов производилься ремонт помещений и выкуп ОС, но 84 счет не затрагивался (проводками списание с 84 счета не производилось - затраты были, деньги убывали, а 84 остался неизменным). На одном из семинаров от лектора услышала фразу "Что на 84 счет попало, то пропало" списать можно только на убытки)Сообщение от Rh+
При ремонте наверняка затрагивался. По маршруту 26(44) - 90 - 99 - 84 (реформация по итогам года).В течении 2001-2003 годов производилься ремонт помещений и выкуп ОС, но 84 счет не затрагивался
А при выкупе и не д.б. затрагиваться. Ведь происходят такие дела (если отбросить промежуточные этапы): Д01 К51, т.е. вместо одних активов получили другие, прибыль (т.е. пассив) ни при чем. Другой вопрос, что основными средствами дивиденды не заплатишь.
Это вы к чему?На одном из семинаров от лектора услышала фразу "Что на 84 счет попало, то пропало" списать можно только на убытки)
84 счет
На одном из семинаров от лектора услышала фразу "Что на 84 счет попало, то пропало" списать можно только на убытки.
Она это упоминала в сязи с тем, что воспользоваться нерасрпределенной прибылью прошлых лет можно только на покрытие убытков в текущем отчетном периоде, но ни в коем случае не на приобретение основных средств.
а как можно "пользоваться 84 счетом на приобретение основных средств"?
Я обычно для таких целей 51-й с 08-м использую
Дело в том, что я уже 5 месяцев не работаю в той фирме.
Мне звонит новый бухгалтер и говорит, что если на 84 счету "висит" 1,5 млн. руб. , то значит это сумма неуплаченного налога, т.к. в реальности этих денег на р/с нет.
Вот такие вот пироги, как мне ей доходчиво втолковать что-почем?
Аноним, просто нет и не должно быть проводки, уменьшающей 84, кроме как по решению учредителей. А прибыль выша может быть реально на многих дебетовых счетах, на 01, 10, 41, 62, а не только в виде живых денег.
Большое Вам спасибо.
Я пожалуй распечатаю нашу конференцию и пошлю ей по факсу.
Последний раз редактировалось top; 23.07.2004 в 16:50.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
