Первичный документ в Книге Доходов и Расходов

[Виктория*****]

Добрый вечер.
Я бухгалтер в турфирме(ТА), работающей по упрощенке (доходы 6%).
Подскажите, пожалуйста, какой первичный документ нужно указать в книге Д и Р, если нашим доходом служит разница между оплатой тура покупателем и оплатой за тур туроператору? Т.е. через кассу я провожу допустим 10000, ТО перечисляю 9000, 1000 -доход. Что мне в книге нужно указать, №П/о ?(тогда сумма будет по нему не 300, а 10000).
Заранее спасибо.

[Аноним]

договор с ТО купли-продажи или агентский?

[Виктория*****]

Агентский

[Andyko]

отчет агента

[Виктория*****]

А если отчет агента подписывается чёрти когда, и то не всеми ТО, и датой признания дохода у нас является дата поступления налички в кассу?

[Виктория*****]

И еще... до меня бухгалтер писала № п/о...
Вот и не пойму, как правильно...
?

[Andyko]

А если отчет агента подписывается чёрти когда

а это не причина для того, чтобы не учитывать отраженные там результаты;

до меня бухгалтер писала № п/о

да всё равно что, если сумма дохода определена правильно

[Виктория*****]

В том-то и дело, что у нас в отчетах обычно пишется например такая сумма-
стоимость тура 10000, перечисленно ТО-10000, вознаграждение-25 руб.
А я считаю выручку именно от той суммы, которую внес турист за тур.
Это может быть и 12000, может и 15000 (как менеджер посчитает).
Получается расхождение в отчете и в натуре.

[Andyko]

А я считаю выручку именно от той суммы, которую внес турист за тур.

зачем?

[Виктория*****]

У нас так происходят расчеты:
приходит турист, приносит, допутим, 10000 за тур, мы ему выдаем договор на эту сумму, квитанцию от приходника и ТУР-1,
зачем ТО выставляет счет, например, 7000. Мы относим в банк эти 7000 и перечисляем их ТО.
Получается выручка 3000. Через кассу-то эти 10000 проведены...
Или нам надо весь процесс видоизменять?
( Я начинающий бухгалтер, и этот принцип достался мне "по наследству").

[Andyko]

Виктория*****, Вы посредник. Доходом посредника является вознаграждение. Все средства, полученные Вами от реализации тура, являются средствами принципала. Вы как посредник обязаны продажную стоимость тура указать в отчете агента. Если Вы получаете от клиента что то сверх стоимости тура, то, обманывая принципала и клиента, Вы получаете дополнительный доход, не связанный напрямую с деятельностью агента. На этот доход должен быть отдельный документ.

[Виктория*****]

Значит в книге Д и Р я и указываю именно отчет:-)
Спасибо за ответ.

[галава германа]

(тогда сумма будет по нему не 300, а 10000)

300 - это откуда сумма?

[Аноним]

Дата и номер первичного документа: нужно ставить дату и номер БСО, выданного клиенту при полной оплате тура. В основании нужно писать: агентское вознагрождение по договору (ставить №договора с ТО)

[Andyko]

Аноним, а если по другому будет написано? Ну, например, без грамматических ошибок? Без номера договора?

[Аноним]

Аноним, а если по другому будет написано? Ну, например, без грамматических ошибок? Без номера договора?

Без грамматических ошибок, это без каких? Вознаграждение што ля?

[Andyko]

спасибо, так гораздо лучше
а без номера договора если?

[Аноним]

300 - это откуда сумма?

300-это я ошиблась, нолик не дописала:-)

[Виктория*****]

Дата и номер первичного документа: нужно ставить дату и номер БСО, выданного клиенту при полной оплате тура. В основании нужно писать: агентское вознагрождение по договору (ставить №договора с ТО)

Тогда получается отчет здесь не при чем?:-)
А до моего прихода писали так:
1. / 12.11.2009 №п/о 23 / Полученно в кассу от Иванова И.И. по договору 123/ТЗ-09 / и сумма.
Так как же правильно?
Честно говоря, про БСО больше похоже на правду.:-)))

[Andyko]

в вашем бсо - доход туроператора, а не ваш;
ваш доход - в отчете агента

[Виктория*****]

в вашем бсо - доход туроператора, а не ваш;
ваш доход - в отчете агента

Я понимаю, но мы же в содержании операции указываем агентское вознаграждение, и сумму значит будем ставить только вознаграждения. А вознаграждение то самое ведь уже заключено в полной стоимости тура для туриста. Это, я так понимаю, и есть первичный документ.

[Над.К]

Первичный документ - отчет агента

[Аноним]

Первичный документ - отчет агента

т.е. если с ТО агентсткий договор, то первичный документ отчёт агента, а если купли-продажи, то первичный документ БТО ТП?

[Аноним]

т.е. если с ТО агентсткий договор, то первичный документ отчёт агента, а если купли-продажи, то первичный документ БТО ТП?

Над.К саказали "А", говорите и "Б". Или тогда людей не путайте!

[Над.К]

Еще раз повторить? Отчет агента первичный документ по Вашему вознаграждению. Потому что пока его нет, Ваше вознаграждение не определено.
Что такое БТО ТП я даже гадать не буду
И вообще, прочтите правила форума. Мне делать нечего, как каждые 15 минут отвечать на Ваши вопросы.

[Виктория*****]

Если все же первичным документом является отчет агента, тогда в учетной политике ООО надо указать метод начисления? и датой первичного документа ставить не дествительное внесение налички в кассу, а ту дату периода, в котором турист был на отдыхе?
Я правильно понимаю?
(а директор моя говорит, что у нас кассовый метод).....
Совсем запуталась.:-)

[Над.К]

Если все же первичным документом является отчет агента, тогда в учетной политике ООО надо указать метод начисления?

Не надо. Да и не может быть метода начисления при УСН.

не дествительное внесение налички в кассу

А Вы когда вносите наличку в кассу не можете знать, каков Ваш доход. Вы хотите указывать вообще всю сумму, которую получили наличкой?

[Аноним]

Не надо. Да и не может быть метода начисления при УСН.
А Вы когда вносите наличку в кассу не можете знать, каков Ваш доход. Вы хотите указывать вообще всю сумму, которую получили наличкой?

Над.К., я пишу ту сумму, которую мне менеджер говорит ( до этого я была новичок и мне доступ в систему был закрыт, т.е. пароли мне были не известны.) Теперь я понимаю, что надо писать ту сумму, по которой нам ТО продает тур, но до этого уже был посчитан доход с той суммы (со слов менеджера), а они, естественно несколько различались с действительностью. Поэтому сейчас как быть, даже и не знаю.
Если писать в книге Д и Р отчет агента, тогда получается будут расхождения...
Где-то совпадает сумма, а где-то нет.
Интересно, из налоговой в течении которого времени можно ожидать проверку после сдачи Книги? или, вернее, когда можно будет спокойно вздохнуть ?:-)))

[Над.К]

Вообще-то книга в налоговую не сдается, она там подписывается

Теперь я понимаю, что надо писать ту сумму, по которой нам ТО продает тур,

Не поняла, это как? Причем тут эта цена? У Вас же доход - агентское вознаграждение

[Виктория*****]

Вообще-то книга в налоговую не сдается, она там подписывается
У меня Книга в электроном виде, ее не надо сдавать разве на проверку? просто надо подписать в налоговой и усё? (простите если туплю где-то:-))
Не поняла, это как? Причем тут эта цена? У Вас же доход - агентское вознаграждение

Я имела в виду сумму договора с туристом:-)
Получается я в договоре иной раз писала сумму больше той, по которой нам продает тур ТО.