Возврат экспорта из Беларуси

[Solo_n]

Всем добрый вечер! Первый раз столкнулась с такой ситуацией: в 3 квартале была реализация в Беларусь. В учете все отразили, НДС с вычета сняли. Покупатели товар приняли, налог у себя заплатили, прислали нам оригинал заявления об уплате налога. А потом вернули нам товар. Оплаты от них не было. Как все отражать в учете и отчитываться перед налоговой?? Надо этот экспорт в налоговую подтверждать? Сейчас от просят вернуть им их заявление об уплате налога для их налоговой. НО в этом случае мы не сможем подтвердить нулевую ставку по НДС. В общем, что делать не знаю, а в налоговой не до нас, у них там проверка и посылают куда подальше.

[degna]

Надо этот экспорт в налоговую подтверждат

я считаю что не нужно,

[Solo_n]

А на чем мнение основано?

[Тоня]

А как вы его подтвердите, если товар не оплачен?

[ellenochka]

Экспорт все равно не подтвердите т.к. нет оплаты. А вернули как? брак или просто вернули? какие документы есть на возврат?

[Solo_n]

есть ТТН, СМР, соглашение о расторжении договора поставки (мы за свой счет забираем товар). Я тоже думаю, что подтверждать не надо, но вопрос, как отразить это в учете. Убрать эту реализацию, т.к. она прошлым кварталом мы уже не можем, НДС по этим товарам уже сняли с возмещения. Что делать дальше?

[Тоня]

А причина расторжения?

[Solo_n]

не понравился. Мне кажется, экспорт этот не сдаем в налоговую, в учете реализацию ставим на минус, НДС по отгруженным товарам опять к вычету. Так?

[Тоня]

Мне кажется, экспорт этот не сдаем в налоговую

Тут казаться нечему, все равно 0% не подтвердить.

в учете реализацию ставим на минус

Имхо как-то не просится здесь сторнирование выручки... Вы все условия договора выполнили, право собственности на товар передали...

[Solo_n]

А как же тогда? Договор фактически расторгнут, продукция к нам вернулась

[ellenochka]

Отгрузку облагать НДС 18%, при возврате - приход по ТТН-ке, НДСа к вычету нет т.к. нет с/ф. Несправедливо конечно, но помоему это единственный вариант

[Solo_n]

Так на каком основании мы ее будем 18% облагать? Пусть они и вернули товар, но документы подтверждающие реализацию на экспорт у нас есть.

[ellenochka]

Пусть они и вернули товар, но документы подтверждающие реализацию на экспорт у нас есть.

У вас нет полного пакета документов подтверждающих ставку 0%. Вы же сами говорите

экспорт этот не сдаем в налоговую

Ставка 0% сама по себе не бывает, ее подтверждать нужно в определенный срок, а если нет - 18% или 10%. ИМХО: сторнировать отгрузку у вас тоже оснований нет т.к. вы свои обязательства исполнили, право собственности перешло к покупателю, претензий, актов о дефектах нет. т.е. то что вы этот товар приняли просто ваш каприз так сказать.

[Тоня]

но документы подтверждающие реализацию на экспорт у нас есть.

Да нет у вас их. Товар не оплачен.

сторнировать отгрузку у вас тоже оснований нет

+ 1

[Ольга Коврижных]

Да нет у вас их. Товар не оплачен.
+ 1

Получается, что российский экспортер в такой неприятной ситуации, "попадает" на уплату НДС.

[ellenochka]

Почему попадает? добровольно соглашается. никакие законы не обязывают его принимать обратно качественный товар.

[ellenochka]

В принципе есть вариант составить и попросить белорусов подписать какую-нибудь дефектную ведомость и на основании этого отсторнировать отгрузку. Можно попробовать, если споров с налоговой не боитесь

[Аноним]

Похожая ситуация. Есть неоплаченные экспортные реализии контр-ом Беларуси. На них доначислен и уплачен НДС. Но в счет погашения задолж-ти они возвращают товар, ранее приобретенный, по которым 0 ставка НДС подтверждена. Что делать???

[Hoder]

Похожая ситуация. Есть неоплаченные экспортные реализии контр-ом Беларуси. На них доначислен и уплачен НДС. Но в счет погашения задолж-ти они возвращают товар, ранее приобретенный, по которым 0 ставка НДС подтверждена. Что делать???

Если товар вернули не потому, что он бракованный или некачественный, то придется оформить данную поставку как импорт из Беларуси. Ведь покупателем товар принят к учету. Далее подтверждайте свой экспорт этой поставкой, исчисленный ранее налог на вычеты ставьте в 4 раздел, а уплаченный при импорте в 3-й. А какой товар они возвращают не важно.

[Аноним]

Спасибо.

[degna]

Но в счет погашения задолж-ти они возвращают товар, ранее приобретенный,

но зачет оплаты вы сделать не сможете,

[tase]

Если товар вернули не потому, что он бракованный или некачественный, то придется оформить данную поставку как импорт из Беларуси. Ведь покупателем товар принят к учету. Далее подтверждайте свой экспорт этой поставкой, исчисленный ранее налог на вычеты ставьте в 4 раздел, а уплаченный при импорте в 3-й. А какой товар они возвращают не важно.

У нас такая же картина, только причина другая, экспортный контрагент в Белоруссии не может купить сейчас у себя российский рубли, что бы рассчитаться с нами и хотят вернуть продукцию. Поскольку проблемы с рублями в Белоруссии давно мы уже заплатили НДС как не подтвержденный. А теперь получается попадаем еще и на уплату косвенных налогов???

[degna]

хотят вернуть продукцию.

надеюсь они зеленку не будут оформлять

[tase]

надеюсь они зеленку не будут оформлять

Извините, но не поняла, "Зеленка" это что?

[degna]

"Зеленка"

сорри,накладная на реализацию у них зеленого цвета

[Поли]

Если товар у себя они уже оприходовали, а потом решили сделать возврат, то без ТТН не обойтись.

[degna]

а потом решили сделать возврат, то без ТТН не обойтись.

вернут как продажа, в РФ получат и НДС по импорту должны будут заплатить

одни убытки

[Аноним]

А как оформить возврат, если возврат бракованной продукции, отгруженной на экспорт в Беларусь ранее, и принятой покупателем к учету?