Заём от ФизЛица

[НаТаЛи...]

Прошу помощь зала!
Мы ООО (зарегистрированы в Москве) получили у физика (его место жительство Питер и он у нас не работает) краткосрочный займ на сумму 200 000 руб. под 25% годовых. Дт.51 Кт. 66.3 =200 000,00
Ежемесячно начисляли % по займу (октябрь=200 000,00/365*31*25%)
Общая сумма % по займу за это время Дт.91.2 Кт.66.4=27 260,29.
Возврат займа и % по нему будет 30.11.09г.

Прошу Вас подсказать ответы на вопросы:
1)Ставка удержания НДФЛ (13% или 35%)?
2)Перечисление НДФЛ не позднее 30.11.09 ?
3)Перечисление НДФЛ в нашу налоговую или в его?
4)Какие документы мы отдаем физику на подтверждение оплаты НДФЛ?
5)Какие сведения мы подаем в налоговую (если НДФЛ платится к нам)?
6)Отчет по 3 НДФЛ за физ лицо кто и куда подает?
7) КБК по которому уплачивается этот НДФЛ?

[Над.К]

1. 13
2. Да
3. В свою
4. Справку 2-НДФЛ
5. см.п.4
6. Никуда ничео ему подавать не надо
7. Обычный КБК, как и по зарплатному НДФЛ

[НаТаЛи...]

Правильно ли я сделала расчет и проводки?
1)Дт.66.3 Кт 51 =200 000 (возврат займа по договору)
2)Дт.66.4 Кт 51 =23 716, 29 (% по дог.займа)
3)Дт.66.4 Кт 68.1 =3544 (Начислен НДФЛ)
4)Дт.68.1 Кт.51 =3544 (Перечислен НДФЛ)
Если я правильно поняла, то 2 НДФЛ надо подовать в нашу ИФНС вместе со всеми сотрудниками за год. Но как заполнить 2 НДФЛ, он же не сотрудник, вручную? и когда ему отдать этот отчет сейчас или после подачи в ИФНС?

[Над.К]

Проценты все-таки лучше через 76 начислять. Как то проводка 66-68 не очень

Но как заполнить 2 НДФЛ, он же не сотрудник, вручную?

Ну как Ваша программа позволяет, так и заполняйте
А зачем заимодавцу эта справка? Ну если он хочет убедиться, что Вы НДФЛ удержали, то дайте сразу

[НаТаЛи...]

Спасибо за подсказку!

[Аноним]

подскажите может ли организация отдать своему учредителю беспроцентный займ??и вернуть его обратно в кассу???не возникает ли у учоедителя материальная выгода?? как быть???

[Andyko]

может
возникает, по мнению налоргов

[Над.К]

Аноним, не дублируйте вопросы.

[to]

А как отнесется налоговая к займам у физического лица-учредителя под 36-40 процентов?

[Andyko]

отрицательно, особенно если перед этим учредитель взял беспроцентный заём у фирмы

[to]

Почему отрицательно? В фирме несколько учредителей и один готов дать неплохую сумму на развитие бизнеса, но сам в этом учавствовать не хочет. Никаких беспроцентных займов он до этого не брал.

[Andyko]

могут возникнуть вопросы по ст. 40 НК

[Delcon]

Уважаемая НаТаЛи, в первом сообщении, гораздо лучше меня владеет темой. Но ее вопрос меня очень интересует.

Попрошу не ругаться на повтор вопроса и его разжевывание для "особо одаренных".

У нас ООО. Используем УСН (6%). Оказываем услуги. Работаем только по безналу.

В настоящее время мы хотим взять займ (100 - 300 тыс руб) на 1 год у физлица, не являющегося сотрудником компании.

1) Что следует предусмотреть? Чем руководствоваться (законодательство)
2) Какие условия (для компании) следует "выбивать", чтобы быть в макисмально выигрышном положении?
3) Как правильно оформить займ?
4) Как и что надо учитывать на перспективу (коэфф., обязательные платежи, инфляция)?
5) Работая на УСН (6%), что требуется отражать в бухгалтерии? Какую отчетность необходимо готовить?

Спасибо большое!

[Над.К]

1. Гражданским кодексом руководствоваться
2. Для компании самый выгодный вариант - беспроцентный.
3. Договором
4. Это вы о чем вообще?
5. Отчетность по займу что ли?

[Delcon]

1. ок
2. ок
3. "Договором" - каким именно?
4. "Это вы о чем вообще?" - компании, как заемщику, какие суммы (проценты) следует учитывать заранее? Т.е. через год компани придется отдать N рублей + налоги и иные платежи (сколько их вообще будет и какие именно)?
5. "Отчетность по займу что ли?" - Да, по бухгалтерии. Как все это проводится и отражается в проводках?


Спасибо всем большое за внимание и терпение ))

[Над.К]

3. Договором, который вы заключите с заимодавцем.
4. Проценты заимодавцу уплачиваются согласно договору. Как вы договоритесь, мы не знаем. Если заимодавец физлицо, то при выплате процентов удерживаете НДФЛ, по окончании года подаете справку 2-НДФЛ на это физлицо, где будет это удержание и указано.
5. Получение займа 66 или 67 счет, возврат тоже оттуда