Очень хочеться понять, правильно ли я делаю проводки по бух.учету в ТСЖ. Буду благодарен если поможет бухгалтер ТСЖ.Может найдем общие точки соприкосновения.
1. Начисление членских взносов, обязательных платежей для сбора платежей на ЖКУ
Д-т 76 К-т 86
Д-т 76 К-т 96 (в части фонда накопления на тек.ремонт)
2.Постуление денежных средств от жильцов
Д-т 51 К-т 76
3.Собираем затраты от поставщиков услуг, затраты по смете на зарплату,налоги,материалы и прочии затраты
Д-т 20(26) К-т 60,70,71,68,69
4.Далее списываем затраты по смете
Д-т 86 К-т 20(26)
С учетом этого у меня вопрос.
На счете 86 по кредиту останеться часть неизрасходованного целевого финансирования, и именно начисленного, а не фактически поступившего.Думаю меня бухгалтер ТСЖ понимает.Это нормально с точки зрения составления формы № 6 "Целевое использование полученных денежных средств".В графе "поступило" мы должны указывать кредит 86 (начисления) или фактически поступившие средства на счет 76(учет по жильцам).Это также касается и Налога на прибыль Лист 10 "Отчет о целевом использование имущества.... "
Буду благодарен за помощь в правильном ответе.
Да,мой мейл для связи.
finikbuh@land.ru
ICQ 165169402 (уверен что бухгалтера продвинуты в возможностях интернета,а не только в бумагах бухгалтерских)
А если пользуетесь тарифами, то на основании чего?
