Услуги и 20-й счет

[Glen]

Помогите, пожалуйста, новичку:
Нам оказали услуги.
Я сделала проводки:
Дт 60.1 Кт 51
20 60.1
А куда мне списать сумму с 20-го счета?

[чибис]

Д90К20

[Samek]

И при закрытии месяца

[Glen]

И при закрытии месяца

Что значит?

[Glen]

Счет 90 - продажи.
А ведь услугу оказали нам.
Не понимаю.

[Чашков Сергей]

Если существует сч.20, значит существует производство. В этом случае сч.20 необходимо разделять на 2 части 20/количественный и 20/суммовой. На количественном сч.20 учитываются материалы и изготовленная продукция на внутрипроизводственных складах (участках) по номенклатуре. На 20 суммовом учитываются использованные ресурсы (затраты) по статьям.
Таким образом, проводки будут:
Дт 20/суммовой Кт 60.1 - оказание услуг
Дт 20/количественный Кт 20/суммовой - калькуляция фактической себестоимости изготовленной продукции по статьям затрат
Дт 43 Кт 20/количественный - сдача готовой продукции на склад
Это достаточно упрощенная схема, в реальном производстве все значительно сложнее.
А уже при отгрузке со склада:
Дт 62 Кт 90 - Сумма реализации
Дт 90.2 Кт 43 - Фактическая себестоимость

[Чиж]

Есть счет 90.Себестоимость продаж

[Glen]

!

[Glen]

Поняла.
Спасибо огромное!!!