Тема: Экспортный НДС на расходы относим?

И соответсвенно уменьшаете НОБ по прибыли на исчисленный и уплаченный НДС (по максимальной или льготной ставке - не важно).

об этом-то и спор...

Иными словами, "выставленный" НДС формирует (уменьшает) доходную часть, а не затратную.

ага. Только он, в обсуждаемой ситуации никому не выставляется...

Кстати по налогу на прибыль написано, что доход - это выручка за минусом налогов (НДС в частности).

Если быть точным, там (ст. 248) написано:

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Еще раз повторяю. Этот налог никому не предъявлялся!!

Rh+,

А если выписать ангольскому другу счет-фактуру?

Чтобы он ее в качестве туалетной бумаги использовал?
Денег-то он мне больше не даст. Они там в Анголе может и глупые, но жааадныые...

Если серьезно, а в момент поставки по 164, 168 НК предъявлял 0 рублей.

Smic,

Ответ: является...

Будем надеяться, что ответ этот правильный.

Чтобы он ее в качестве туалетной бумаги использовал?

Зато вы ее используете как документ, свидетельствующий о предъявлении налога. Я ведь предлагаю при цене 100 делать счф не на 118 (100+18), а на 100 (84,75+15,25)

Smic,

Попробуйте опровергнуть это, опираясь на НК...

тут и так целая толпа опровергает... Я -то как раз за! (собственно, я тему и начал)

Зато вы ее используете как документ, свидетельствующий о предъявлении налога. Я ведь не предлагаю при цене 100 делать счф не на 118 (100+18). На 100 (84,75+15,25)

Так. Допустим. Тогда уверждение Молодого верно, 15,25 - это сумма НДС предъявленного покупателю, а значит - не учитывается в доходах по ст. 248!
Согласен?

Rh+,

Да. В общем, у вас 2 пути - выбирайте

Дык это ж революция (о которой так долго говорили сами знаете кто)!
Все за счет собственных средств платят и выручку не уменьшают!

Smic,

Сошлитесь, плиз, на номер поста, в котором это опровергается со ссылкой на статьи НК... Что я таких постов не нашел

Отстаивать обе точки зрения я, уж простите, не буду...

Smic,

Наверное тоже не нашли

пока нет

Rh+,

А в затраты - не революция?

Революция. Революция даже не в этом, а в том, что пока из дискуссии получается, что если не в расходы ставим - то из доходов убираем.
Т.е. налог на прибыль всяко уменьшается.
Живем!

faust, да нету - нету ентого НДС в затратах. Молодой прав.
Нету никакой революции, и нету двух путей.

Вы просто не там искать начали..

есть только один путь - уменьшить доход.

все.

Abra,

нету ентого НДС в затратах

Опять 25. пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ. Так что есть, вопрос только, применяется она или нет.

есть только один путь - уменьшить доход.

Дык я на это тоже согласен! Не знаете, кто-нибудь, кроме Молодого так делает на практике?

faust, опять. Этого НДС нет в затратах, так как там нету и "обычного НДС".
После отказа в потверждении ставки 0%, вы автоматически попадаете на "обычный" НДС, и здесь начинает работать п 19 ст 270.

Кстати, насчет выставления сч-ф. "ангольскому другу" - вполне обычная ситуевина.
Я наприм, экспортер, но заранее знаю, что комплект доков не соберу, так всем выставляю.. и друзьям и даже российским заказчикам.. это так для примера

Молодой, открою страшную тайну. А ни разу не заполнял никакую декларацию (кроме таможенных в аэропорту). Держал ее (по НДС которая ) в руках раза 4 в жизни

сумму дохода с НДС ставите, а затем в расхох НДС пишите?

нет, конечно.
Только эта экспортная выручка целиком пошла в доход. И еще далеко не факт, что НДС надо из нее (изнутри) выдергивать...
По-моему, всегда сверху НДС начисляли, щас погляжу практику.

вы когда декларацию по прибыли заполняете сумму дохода с НДС ставите, а затем в расхох НДС пишите? Или как?

во- во и я про то же. и еще к Smic этот вопрос..

Abra,

Этого НДС нет в затратах, так как там нету и "обычного НДС".

хорошо, допустим.

Я наприм, экспортер, но заранее знаю, что комплект доков не соберу, так всем выставляю.. и друзьям и даже российским заказчикам.. это так для примера

Т.е. вы нарушаете ст. 164 НК РФ, которая обязывает вас применить ставку 0%?

ни разу не заполнял никакую декларацию

счастливый...

Т.е. вы нарушаете ст. 164 НК РФ, которая обязывает вас применить ставку 0%?

Ха, обязывает... да она все делает, чтоб я ее не применял, даже если смог бы.

Abra, интересно, а у вас в таможенных декларациях стоит сумма с НДС или без?
В счетах на оплату, я так понимаю, вы выделяете 18 %