Возврат налога на прибыль

[SSBB]

За 9 месяцев получился большой налог на прибыль, соответственно авансовые платежи в последующие два квартала. Реализации большой в ближайшем будущем не будет. Насколько реально вернуть переплату и как это технически происходит?

[mvf]

Вы уже про годовую декларацию?

[ellenochka]

Насколько реально вернуть переплату и как это технически происходит?

После годовой декларации у вас будет переплата по прибыли и в счет нее вы в первом квартале можете прибыль не платить. Если конечно у вас хватит переплаты и декларацию вы сдадите в начале года

[SSBB]

Авансовые платежи за 1 квартал 2010 формируются на основании декларации за 9 месяцев. Переплата будет уже в 4 квартале и в 1-м соответственно.

[ellenochka]

Авансовые платежи за 1 квартал 2010 формируются на основании декларации за 9 месяцев.

с этим и не спорю
Но если вы сдадите деклацию годовую до 28 января и у вас там будет сумма налога на прибыль к уменьшению, то за вами будет в налоговой переплата и авансовые платежи которые вы должны будете платить в 1 квартале зачтутся в счет нее

[mvf]

и у вас там будет сумма налога на прибыль к уменьшению

На какую дату?

[SSBB]

В годовой декларации авансовые платежи за 1 квартал
вообще не сформируются, если налог будет к уменьшению?

[mvf]

Нет конечно.

[SSBB]

А с переплатой в 4-м квартале что делать? Как ее можно вернуть?

[Ольга Коврижных]

А с переплатой в 4-м квартале что делать? Как ее можно вернуть?

В Вашем случае лучше этим заняться после сдачи декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2010 г., поскольку обязанность платить авансовые платежи за 4 квартал 2009 г. и 1 квартал 2010 г.с Вашего юр.лица никто не снимал.
После сдачи декларации за 1 квартал 2010 г. напишите письмо на возврат переплаты по налогу на прибыль. Про образцы письма спросите в справочной своей налоговой.
Если вернете переплату в 1-м квартале, то ИФНС будет Вам выставлять требования об уплате авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал 2010 г.

[SSBB]

Они вернут по заявлению и все? Или камералку проведут? И как быстро они вернут? В идеале можно вернуть за 4-й квартал и этими деньгами оплатить 1-й.

[Ольга Коврижных]

Они вернут по заявлению и все? Или камералку проведут?

Если к Вашей организации будут вопросы по декларациям по налогу на прибыль, то ИНФНС их задаст независимо от того, будете Вы возвращать деньги или нет.
В ИФНС №7 по СПб в бланке письма на возврат/зачет налогов есть пункт: причины, по которым образовалась переплата по тому или иному налогу.

[ellenochka]

На какую дату?

на конец года. разве нет?

[Ольга Коврижных]

Они вернут по заявлению и все? Или камералку проведут? И как быстро они вернут? В идеале можно вернуть за 4-й квартал и этими деньгами оплатить 1-й.

Если успеете 11 января 2010 сдать декларацию по прибыли за 2009 год и написать письма на возврат, то может и успеете.
Уточните в своей налоговой, как быстро она возвращает деньги.
А смысл Вам возвращать авансовые платежи за 4 квартал, если их все равно надо платить в 1-м квартале. Такая охота делать лишнюю работу?
А смысл сдать декларацию за 2009 год до 28.01.2010 есть.

[mvf]

на конец года. разве нет?

28.03.2010

[SSBB]

[такая охота делать лишнюю работу?]
Суммы большие. Оборотные средства нужны для других целей.

[Ольга Коврижных]

[такая охота делать лишнюю работу?]
Суммы большие. Оборотные средства нужны для других целей.

Ну тогда будет писать письмо на возврат переплаты 2 раза - 1-ый раз в январе, второй раз в апреле 2010 года. Я так понимаю, что в 4 квартале 2009 г. и 1 квартале 2010 г. большая прибыль не предвидится?
Успехов Вам.

[ellenochka]

28.03.2010

а почему ж проводки по начислению прибыли или уменьшению концом года

[SSBB]

Спасибо всем!

[mvf]

а почему ж проводки по начислению прибыли или уменьшению концом года

Т.е. если налог на прибыль к доплате - пени считаются с 31.12.09?

[ellenochka]

Т.е. если налог на прибыль к доплате - пени считаются с 31.12.09?

нее на это я не согласная но если сдаем деларацию к уменьшению имеем право сразу написать письмо на возврат или зачет, а не дожидаться 28.03. так ведь? значит и платить не нужно - есть переплата по этому налогу будет зачет недоимки. я так думаю

[mvf]

а не дожидаться 28.03. так ведь?

Т.е. если переплата - не ждем 28.03, если недоимка - ждем. Где логика?

[ellenochka]

Т.е. если переплата - не ждем 28.03, если недоимка - ждем. Где логика?

нет логики но ее часто нет и должно же это хоть где то быть в пользу налогоплательщика

[mvf]

нет логики

Я тоже хочу/хотел чтобы ее не было.