Субаренда у физ.лица

[alena_vsk]

Наша фирма ООО взяла в субаренду помещение у физ.лица. При выдаче наличными арендной платы надо ли удерживат НДФЛ с этой суммы???

[Itasika]

Удерживать НДФЛ в этом случае нужно, не только при выдаче наличными, но и при перечислении через банк.

[alena_vsk]

Удерживать НДФЛ в этом случае нужно, не только при выдаче наличными, но и при перечислении через банк.

А как это оформить документально? Дело в том что это физ. лицо директор и учредитель фирмы

[Эмм]

А как это оформить документально? Дело в том что это физ. лицо директор и учредитель фирмы

Не важно кем является физ. лицо.
Оформить необходимо договор аренды. Оплачивать по расходнику (за минусом НДФЛ).
У меня вопрос. Арендуемое помещения жилое? Арендуется для проживания граждан?
________________
Эмм.

[Itasika]

Документально - выплата денег обычным порядком (если по кассе - то РКО на сумму за вычетом НДФЛ), а НДФЛ - отразить в разделе 3 налоговой карточки (думаю, что код дохода - 1400), доходы - отдельной строкой, налог - нарастающим.

[alena_vsk]

Арендуемое помещения жилое? Арендуется для проживания граждан?
________________
Эмм.

Помещение не жилое под склад

[alena_vsk]

Документально - выплата денег обычным порядком (если по кассе - то РКО на сумму за вычетом НДФЛ), а НДФЛ - отразить в разделе 3 налоговой карточки (думаю, что код дохода - 1400), доходы - отдельной строкой, налог - нарастающим.

Огромное пасибо

[alena_vsk]

А какие при этом проводки? Из кассы выдали сумму арендной платы Д? - К50, удержан НДФЛ Д? - К68.

[Itasika]

alena_vsk, арендную плату ведь еще и начислить надо
Я бы предложила счет 73 "Прочие расчеты с персоналом"
20(44)-73 - начислено ( к примеру, 1000)
73-50 выдано - 870
73-68 удержан НДФЛ - 130

[Аноним]

Д 20 (26,44) К 76
Д 76 К 68
Д 76 К 50
ИМХО, можно вместо 76 - 73

[Аноним]

Д 20 (26,44) К 76
Д 76 К 68
Д 76 К 50
ИМХО, можно вместо 76 - 73

А если помещение жилое, может ли его сдавать физ. лицо под офис фирме?

[Марфик]

А если помещение жилое, может ли его сдавать физ. лицо под офис фирме?

Сдавать-то может Только налоговая считает , что на расходы отнести нельзя

[Марфик]

[QUOTE=Аноним]А если помещение жилое, может ли его сдавать физ. лицо под офис фирме?[QUOTE=Аноним]
Но...

[Мария Г]

У нас сумму выплачиваем полностью, а в конце года когда отчитываемся по НДФЛ, подаем сведения на физ.лицо о полученных доходах.

[Andyko]

а почему СУБаренда?
Может, оно (физлицо) само по себе предприниматель и в своих предпринимательских целях чего то арендовало, а потом решило предпринимать на ниве субаренды? Тогда при ознакомлении со свидетельствами ндфл не удерживать, сведения не подавать.

У нас сумму выплачиваем полностью, а в конце года когда отчитываемся по НДФЛ, подаем сведения на физ.лицо о полученных доходах.

ИМХО, это неправильно.