корректная проводка по ст.212 - начисление пособия до 3-х лет

[Rahil]

Подскажите, пожалуйста, корректную проводку по 212 ст., касающуюся начисления ежемесячных компенсационных выплат сотрудникам, находящимся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. Я проводила так: Дт 401.01.212 / Кт 302.02.730
А недавно нам (бухгалтериям школ на самостоятельном учете) централизованная бухгалтерия раздала табличку корректных проводок, где начисление пособия до 3-х лет выглядит так: Дт 401.01.212 / Кт 302.01.730, аргументируя, что данная выплата относится к фонду оплаты труда, и потому 302.01.
Я не согласна. Если не права, поправьте, пожалуйста. Если права, то как доказать, что начислению именно такой выплаты соответствует именно счет 302.02?

[Аноним]

мы делаем 302.02
пособия перечислены в методических указаниях по 212 наравне с суточными и пр

[tat9718204]

А что к штатному расписанию при формировании планового ФОТ на год планируете эти суммы (я имею ввиду именно в ФОТ)? думаю нет т.к. выплаты компенсационного характера не входят в ФОТ. Верна проводка Дт 401.01.212 / Кт 302.02.730

[Rahil]

При формировании ФОТ эту выплату по 212 (пособие до 3-х лет) мы как раз планируем в составе ФОТ (нам спускают такую директиву). Конечно, в штатном расписании потом этих сумм нет. Общий объем субвенций разбиваем на 90% - ФОТ(в том числе это пособие), 10% - мат.затраты. А 212-метод.литература, к примеру, проходит уже как мат.затраты.

[tat9718204]

А как считаете расходы на ст. 213 от ФОТ с учетом включенных компенсаций по ст. 212

[Rahil]

Расходы по 213 считаем за минусом 212. У нас по 50 руб. - до 3х лет, по 100 руб. по метод.литературе. И то и другое по 213 не проводим, ЕСН не облагаем.

[tat9718204]

Я так понимаю,что в плановый ФОТ входит ст.211

[Rahil]

Ну да, мы вычленяем 90% от общей сумму субвенций на общий ФОТ, из этих 90% вычитаем сумму на это пособие, и дальше пляшем: то, что осталось - это ст. 211 и ст. 213=26,2%*ст.211

[tat9718204]

Пытайтесь объяснить,что от Вас требуют не верно составлять проводки.Ведь это может сказаться и при сдачи Вами годовой отчетности, когда не пойдут контрольные соотношения по отчетным формам.

[Rahil]

Оно уже и не идет при проверке функцией "Технологический анализ" в 1С на использование бюджетных классификаторов. Но нашу ЦБ почему-то это никак не смущает...
Даже если и причислять эту выплату к ФОТ при планировании расходов, все равно она остается компенсационной выплатой, а не зарплатой...

[Аноним]

а эта доплата платится с 1,5 до 3 лет или с 0 до 3 лет

[BTG]

а эта доплата платится с 1,5 до 3 лет или с 0 до 3 лет

С даты оформления отпуска по уходу за ребенком, не важно какая формулировка будет в заявлении до 1,5 лет или до 3-х лет и выплачивается до выхода на работу.

[Антон бухучет]

Есстественно, что правильной будет проводка по Кт 302.02.хх по ст. 212, так записано в инструкции!!!! Не пойдет отчетность по форме 130 (БАЛАНС) и ф 121.
Да и в ФОТ не входят данные выплаты, но с ГРБС не поспоришь особенно, мне в этом году вообще при отчете за 3 квартал приказали занести ОТРИЦАТЕЛЬНУЮ проводку по Дт 401.01 Кт 210.03 я был в шоке!!! Им нужно чтобы у них там что то шло, а как мы это аудиторам доказывать будем их не касается!!!!