Как вносить исправления

[lekss]

Всем доброго времени суток! Помогите пожалуйста! Мы занимаемся торговлей искусственными коленными и т/б протезами, работаем в основном с мед. клиниками по гос. контрактам и с физ. лицами. в мае прошлого года к нам обратился пациент, мы продали ему протез, ему сделали операцию, но протез в клинике поставили бесплатно по какой-то программе и клиника заплатила нам за этот протез (по их данным они нам ничего не должны, а у нас висит за ними задолженность на 78 000 руб. - стоимость установленного протеза по прайсу для клиник). после операции он пришел к нам и потребовал вернуть ему деньги за проданный ему протез. Бывший глав. бух почему то решила все следующим образом: она возвращенные ему деньги провела по кассе как предоставление займа клинике проводкой 58/3-50/1 (в РКО он не расписывался, а просто забрал деньги – 85 000 руб. (стоимость протеза для физ. лиц), а одну из оплат клиники на сумму 78 000 руб. (которая прошла как оплата по гос. контракту) отразила как погашение займа 51-58/3, а разницу на сумму 7000 руб. внесла в кассу как начисленные % по займу 50/1-58/3. не могу сообразить, как мне теперь все исправить, чтобы закрыть задолженность клиники, которой фактически нет?

[FM]

обычно исправления вносятся в учет путем сторнирования неверных проводок и отражения правильных....

[lekss]

я это понимаю, но не хочется сторнировать закрытый 2008 год

[Тоня]

А 2008 и не надо сторнировать, учет задним числом не исправляется.

[lekss]

я пытался исправлять проводками этого года, но когда исправляю оплату 51-58/3 проводками 58/3-62/1, то у меня возникает выданный займ, но на кого его "повесить"?

[FM]

но когда исправляю оплату 51-58/3 проводками 58/3-62/1,

это называется сторнирование?

[lekss]

я, наверное, туплю, но имейте ко мне снисхождение, напишите, плиз, сторнирующую проводку

[FM]

58 50 сторно.
51 58 сторно.

[ZloiBuhgalter]

lekss, а вы вообще в курсах что такое СТОРНО?

[Рената Алехина]

я, наверное, туплю, но имейте ко мне снисхождение, напишите, плиз, сторнирующую проводку

Сторнировать в этом году все проводки 2008 года, касающиеся этой операции (проводки те же, суммы "красным"), т.е. обнулили обороты. Одновременно с соответствующими комментариями необходимо сделать верные записи по всей операции, чтобы сформировать правильные остатки по долгам и расчетам.

Такой вопрос теперь:когда изначально у физлица деньги принимали, какая была запись?

[lekss]

50/1-62/2

[lekss]

lekss, а вы вообще в курсах что такое СТОРНО?

вы не поверите - в курсах!

[ZloiBuhgalter]

вы не поверите - в курсах!

А по моему хронически НЕТ!

Когда Вам сказали :

обычно исправления вносятся в учет путем сторнирования неверных проводок и отражения правильных....

Вы ответили:

я пытался исправлять проводками этого года, но когда исправляю оплату 51-58/3 проводками 58/3-62/1, то у меня возникает выданный займ, но на кого его "повесить"?

Это так, как замечание.

[Рената Алехина]

Значит получается протез не был отписан человеку и чтобы отразить возврат физлицу аванса делаем "в обратку" 62/2-50.Т.е. 62 счет по физлицу закрыли.
А расчеты с клиникой отражаем как обычно (62-90, 90-41) и оплату (51-62) в 78000 закрываем на субконто клиники.
Результат:сторнировочными записями очистили 58 счет, а все расчеты по 62 закрылись.

[lekss]

Рената, после оплаты была сделана реализация и расчеты по физ лицу были закрыты, поэтому и вернуть ему деньги из кассы не могли, вместо этого главбух сделала проводку 58/3-50/1 на клинику, но деньги отдали "физику", а следующую оплату от клиники она исправила в проводках с 51-62/1 на 51-58/3. именно на эту сумму и пошло расхождение, т.к. клиника платила ее по контракту

[Рената Алехина]

Доброе утро!Я лично сделала бы сторнировку абсолютно на все проводки, касающиеся этих двух операций (т.е. и с 58 счетом, и с 62 счетом) как будто их не было, а потом сформировала бы записи так как должно быть в виде бух.справки.Или я чего-то недопонимаю в Вашей ситуации?