Клерки, помогите... никак не могу сообразить какими документами проводить выпуск продукции (редакция 1,6):
1. Требование накладная 20/10
2. Отчет производства за смену 43/20..., не понятно почему сразу 43 счет, а где 40?
3. Реализация товаров 90/43; 62/90; 90/68 - здесь вроде бы правильно...
Включите панель функций, закладка "Производство". Там нарисована схема ввода документов.Сообщение от Rosa
2. Вы так установили в учетной политике: Учетная политика - Производство - Выпуск продукции, услуг.
Спасибо, исправила...теперь отчет производства - 43/40, а проводки 40/20; 90/40 будут автоматически проводиться "закрытием месяца"?
Да
43/40, а смысл? по старой привычке?
1.Открыта новая радиостанция для юзеров под названием RТ FМ. По ней будут транслироваться чтения различных мануалов и ответы на часто задаваемые вопросы.
2. "Помогая ленивым людям, ты помогаешь им сесть на свою шею" Сян-Цзы
А как сейчас модно?
А модно так, как у Вас в учетной политике написано
Если там прописан учет ГП по фактической себестоимости, тогда 40 счет не используем. В этом случае получаем меньше проводок, но если бух. учет нужен не только в конце квартала для сдачи регламентной отчетности, тогда этот метод не подходит. То есть, если важно отслеживать отклонения в себестоимости, то 40 счет для этого и предназначен.
Это я в курсе. Непонятно, почему про Дт43 Кт40 спросили
Как будто это что-то морально устаревшее.а смысл? по старой привычке?
Ну, такая точка зрения у некоторых "учетчиков" действительно существует
Она появилась, кстати, давно. После введения в действие ПБУ 5/01 и отмены старых Методических указаний по учету МПЗ. В ПБУ 5/01 говорится, что учет ГП (точнее, МПЗ) ведется в фактических ценах. Считается, что, раз так, то отклонения в стоимости на отдельном счете учитывать уже и не нужно.
Без 40 такая, что ли, схема:
Дт43 Кт20 в течение месяца по нормативной
Дт43 Кт20 в конце месяца отклонения
ДтРазные Кт43 в конце месяца отклонения
Нет, не надо. На 20-м нормальной картины не будет видно в течение месяца.
Гм, ну так вообще никакой картины не будет, ни в начале, ни в конце))
Вообще-то, в случае, если фактическая себестоимость в конце месяца оказалась меньше учетных цен, то запись делается в дебет 43 счета красным сторно.
Ну да, как и написано
Если красным - значит красным.Дт43 Кт20 в конце месяца отклонения
Так правильно я схему без 40 понимаю? Всё равно ведь нормативная себестоимость используется? Или нет?
Аноним, я не очень хорошо представляю себе цель этой дискуссии. Вам расписать корреспонденцию проводок при учете без использования 40 счета? Если серьезно говорить, то мы еще забыли про НЗП. И в книжках разных об этом гораздо подробнее написано. А если мы говорим об 1С, тогда давайте предметно - что за конфигурация, насколько сложный производственный цикл, нужен ли оперативный учет, или только баланс сдать...
Что значит "все равно нормативная стоимость используется" ? В течение периода при реализации делается бухгалтерская запись Дт 90 Кт 43 на какую-то сумму? Или используется для целей оперативного (управленческого) учета?
1С8.1 БП1.6
Мне подробности не нужны. Просто схему понять - как будет без счета 40, дальше сам разберусь. Тонкости типа НЗП и сторно не затрагиваем.
Проводки уже написал как их представляю:
Дт43 Кт20 в течение месяца по нормативной
Дт43 Кт20 в конце месяца отклонения
ДтРазные Кт43 в конце месяца отклонения
Ну да - откуда сумма возьмется?Что значит "все равно нормативная стоимость используется"? В течение периода при реализации делается бухгалтерская запись Дт 90 Кт 43 на какую-то сумму?
И выпуск как отражается - Дт43 Кт20, по нормативной?
Нет, это неинтересно.Или используется для целей оперативного (управленческого) учета?
Вот это уже предметный разговор.
Меня эти ваши "разные" очень сильно смущают. Если этой записью Вы корректируете себестоимость, которая в течение месяца при реализации собралась, то все эти "разные" могут быть только субсчетами счета 90.2, и ничего другого.
Если Вы выпуск продукции отражаете документом "Отчет производства за смену", то в табличной части у него есть графа " Цена", вот оттуда плановая стоимость и берется. И да, проводки на сумму выпуска будут сформированы Дт 43 Кт 20
Это из личного опыта.
1С:Предприятие 8.1 (8.1.13.37)
Управление производственным предприятием, редакция 1.2 (1.2.26.1)
Ввод начальных остатков
Документ:
1. ОС: Ввод начальных остатков по ОС
2. Материалы: Оприходование товаров
3. Касса: Приходный ордер (Операция: Прочий приход денежных средств)
4. Банки: Платежное поручение входящее (Операция: Прочее поступление б/н средств;
для счета 000 – пиктограмма Тт)
5. Поставщики, Покупатели, Кредит:
Интерфейс: Полный/Операции/Документы/Ввод начальных остатков по
взаиморасчетам
6. Долги по з/п работников:
Расчет зарплаты/Корректировка записей регистров накопления (регистры
бухгалтерии: бухгалтерский и налоговый учет; регистры накопления)
7. Все остальное: Интерфейс: Полный/Документы/Операция (бухгалтерский и налоговый учет)
Оперативная работа
Документ:
1. Производство: 1.1. Запасы/Требование-накладная (Подбор/По спецификациям)
1.2. Производство/Отчет производства за смену
(Устанавливать спецификации по продукциям (!), Настройка: (V-Использовать материалы, V-Автоматически распределять материалы), Материалы/Подбор/По требованию-накладной)
1.3. Продажи/Реализация товаров и услуг
1.4. Транспорт по доставке: Запасы/Поступление товаров и услуг
2. Брак: Требование-накладная (номер редактировать на другой: напр. ХХХ-брак001)
3. ИХП: Требование-накладная (номер редактировать на другой: напр. ХХХ-ихп0001)
4. Приход запасов: 4.1. Закупки/Поступление товаров и услуг (сами запасы)
4.2. Правая кнопка/На основании/Поступление доп. расходов (Закупки/Поступление
доп. расходов)
5. Расходы разные: 5.1. Производство/Прочие затраты:
- проценты;
- аренда;
- налог на имущество и экологический.
5.2. Запасы/Поступление товаров и услуг:
- услуги связи, электричество, охрана и т.д.
6. Банк: 6.1. Денежные средства/Платежные поручения входящие
6.2. Денежные средства/Платежные поручения исходящие
7. Касса: 7.1. Денежные средства/Приходный кассовый ордер
7.2.1. Расчет зарплаты/Касса и банк/Зарплата к выплате (Очистить/Заполнить
списком работников/Рассчитать к выплате за месяц/Заменить отметку на
“выплачено”)
7.2.2. Денежные средства/Расходный кассовый ордер (Добавить
неоплаченную ведомость)
8. Кадровый учет: Регламентированный кадровый учет: Интерфейс: “Кадровый учет организаций”
9. Зарплата: Регламентированный учет: Интерфейс: “Расчет зарплаты работников организации”
9.1. Расчет зарплаты/Неявки
9.2. Работники/Текущее состояние работников
9.3. Расчет зарплаты/Ввод табелей учета рабочего времени
9.4. Расчет зарплаты/Первичные документы/Сдельные наряды
9.5. Расчет зарплаты/Начисление зарплаты (Очистить, Заполнить, Рассчитать)
9.6. Налоги/Расчет ЕСН (Заполнить и рассчитать)
9.7. Учет зарплаты/Отражение зарплаты в регл учете (Заполнить)
10. Списание 20-го: Производство/Прочие затраты (Операция: списание)
10. НДС: 11.1. Регистрация счетов-фактур на аванс (Оставить нужные, Выполнить)
11.2. Формирование записей книги покупок (Заполнить)
11.3. Формирование записей книги продаж (Заполнить)
12. Амортизация ОС: Регламентная процедура/Вручную
13. Списание 26-го: Регламентная процедура/Вручную (Производство/Расчет себестоимости выпуска
(В т.ч. корректировка по ГП по 20-му счету)
14. Формирование финансовых результатов: Регламентная процедура/Вручную
Как результат:
Д20 К10 списывается с суммами и количеством (у меня, в частности, по методу ФИФО)
Д43 К20 списывается с суммами и количеством по готовой продукции (может зависать на 20-м с красным или черным отклонения, если происходит переход на новую партию материалов с другими ценами; урегулируется расчетом себестоимости)
Д62 К90 выручка
Д90 К43 фактическая с/стоимость
Д90 К68 НДС
Внедрил 1С в середине 2009-го. Перелопатил все с декабря 2008-го (остатки), и все операции до середины 2009-го. Было непросто. Потом спокойная (в основном) работа до конца года. Сейчас предстоит переход на УСН. Мучает вопрос: каким документом восстанавливается НДС по остаткам материалов? Что-то застрял с этим. Хочется красиво, документом...
Аноним-2010, вы нашли решение вашей задачи? У меня та же проблема.
переход на УСН
Да. Все сделал. Все оказалось проще. Включил мозги. Документ "Ввод начальных остатков УСН". Там внимательно по всем закладкам, которые вас касаются. В закладке "Расходы УСН" - повторить остатки ТМЦ на складах.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
