Отражение убытка в декл. на прибыль

[Нх1598]

Добрый день! Заранее извиняюсь за глупые вопросы. Есть убыток после продажи ОС. Он отражается в стр.100 прил.2 лист2 и соответственно включается в состав расходов? Налоговая уведомила о единовременном списании убытка, но в стр.100 у меня вообще не отражен убыток. Может остаточная стоимость, кот. входит в расходы не должна отражаться полностью? Помогите, пожалуйста, совсем запуталась.

[БухАнка]

Не очень поняла, в чем у Вас там проблема. Вы учли положения ст. 268 НК по отражению убытков от реализации ОС?

Если остаточная стоимость амортизируемого имущества, указанного в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от его реализации, разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика, учитываемым в целях налогообложения в следующем порядке. Полученный убыток включается в состав прочих расходов налогоплательщика равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации.

[FM]

Может остаточная стоимость, кот. входит в расходы не должна отражаться полностью?

в декларации?

[Нх1598]

в том то и дело, что я вообще не включила в расходы убыток (стр.100) соответственно не занизила налог. базу.
FM, да, в декларации

[FM]

А в какой строке отразили остаточную стоимость?

[Нх1598]

040 прил.3 лист2 и соответственно 080 прил.2 лист2

[FM]

а убытки в 050 строку листа 02 попали?

[Нх1598]

да, попали. но сумма убытка в стр.050 не уменьшает, а увеличивает налог. базу.

[FM]

прально, значит вы просто не учли сумму убытка для целей налогообложения, а не признали ее единовременно....

[Нх1598]

Т.е. была завышена налог. база, а налоговая указала на это (первый раз сталкиваюсь, что бы они этим были не довольны).? можно еще вопрос. при продаже прочего (не амортизируемого) имущества возник убыток: выручка от реализ. прочего имущества ниже цены приобретения реализ. прочего имущества. Этот убыток отдельно не отражается в декл. и списывается сразу, а не равными долями? Спасибо

[FM]

Т.е. была завышена налог. база, а налоговая указала на это (первый раз сталкиваюсь, что бы они этим были не довольны).?

только налоговая по ходу не поняла, что это так...

Этот убыток отдельно не отражается в декл. и списывается сразу, а не равными долями?

[Нх1598]

Спасибо Вам огромное за помощь