Восстановление ндс

[Аноним]

Всем привет! У меня такая ситуация: восстанавливаю НДС с кредиторской задолженности. Что я делаю: во-первых, списываю кредит.задолж.во внереализационные доходы Д60К91.01, во-вторых, делаю доп.лист к книге продаж с восстановленным НДС. Из чего у меня получается, что эта сумма НДС отражается в декларации в двух местах - к восстановлению по стр.190(что правильно) и почему то по стр.220???????? Я понимаю что, что то не так делаю, но уже сломала голову. Подскажите, как правильно делать, плиззз)))))))

[_UNA_]

а что? при списании кредиторской задолженности суммы НДС нужно восстанавливать??? хде такое написано?

[Аноним]

а как же?
ндс ранее принятый к вычету.
кредиторку мы в доход списываем, налог на прибыль платим, и ндс должны начислить, ранее принятый к вычету. или что кредиторку всю с ндс в доход? и не выделять его??

[_UNA_]

а НДС в расход на основании пп. 14 п. 1 ст. 265 НК. Ст.170 НК содержит исчерпывающий список случаев, когда НДС нужно восстанавливать.
Такого как : восстановление налога ввиду списания кредиторской задолженности там как-то нет

[Аноним]

хорошо, тогда какая должна быть правильной проводка, чтобы эти суммы не лезли в книгу покупок, т.к. эти покупки уже были ранее осуществлены

[_UNA_]

книга покупок - это налоговый регистр, а проводки - бухгалтерский учет. Связи особо не вижу...

[Аноним]

это все понятно, но позвольте как быть? если я правильно Вас поняла, то отразить это только в бухотчетности, а в налоговой не отражать

[_UNA_]

да не затрагивается НДС в этой операции! нет там ничего, что можно регистрировать в книге покупок/продаж...

[Аноним]

хорошо, еще раз о ситуации: я выявила сч/ф по которым срок оплаты по времени(прошло три года) и по отсутствию той организации, которой были должны, прошел, т.е. это моя кредиторская задолженность и я оформляю как внереализационный доход, как мне правильно поступить, какие в таком случае проводки действительны, я же должна отобразить их и в бухотчетности и в налоговой отчетности или я опять чего то недопонимаю????

[_UNA_]

У вас проводки при покупке были:
Д41 К60 100
Д19 К60 18
Д68 К19 18 принят НДС к вычету.
У вас висит 118р. по 60 счету, которые вы и списываете в доход
Д60 К91.1
откуда у вас НДС берется я не могу уразуметь, он уже давно принят к вычету и все.

[_UNA_]

хорошо, еще раз о ситуации: я выявила сч/ф по которым срок оплаты по времени(прошло три года) и по отсутствию той организации, которой были должны, прошел, т.е. это моя кредиторская задолженность и я оформляю как внереализационный доход, как мне правильно поступить, какие в таком случае проводки действительны, я же должна отобразить их и в бухотчетности и в налоговой отчетности или я опять чего то недопонимаю????

вот и договорились на 9 посте, что оказывается еще с/ф какой-то обнаружился. Так вы принимали НДС к вычету или не принимали, и если принимали, то по какому с/ф? А если не принимали то почему речь пошла о каком-то восстановлении НДС???

[Аноним]

я так и делаю(заодно и восстанавливаю ндс, пусть будет, чтоб на всякий случай налоговики не предрались, а они могут() и вот поэтому как я делаю проводку Д60К91.01, восьмерка мне ставит эти суммы еще раз в книгу покупок???????? вот почему вознит этот вопрос((

[_UNA_]

я так и делаю(заодно и восстанавливаю ндс, пусть будет, чтоб на всякий случай налоговики не предрались

вот поэтому как я делаю проводку Д60К91.01, восьмерка мне ставит эти суммы еще раз в книгу покупок???????? вот почему вознит этот вопрос((

это не ко мне...

[Аноним]

UNA, ну она же приняла ранее к вычету тот ндс. почему теперь его не нужно "снять" с этого?

[_UNA_]

бог ты мой, еще один Аноним ну не знаю, читам исчО раз пост 4...
Или назовите мне норму из НК, обязывающую восстановить НДС в этой ситуации.
Если честно я даже пыталась найти решения судов по данному вопросу, но видимо даже налоговикам в голову не приходит, что в этом случае НДС нужно восстановить, соответственно и споров нет....

[Тоня]

А почему нужно то? Вы ТРУ, по которым возникла кредиторка, не использовали в деятельности, облагаемой НДС?

[_UNA_]

Вы ТРУ, по которым возникла кредиторка, не использовали в деятельности, облагаемой НДС?

Ну это была бы совсем другая сказка....