Отражение задолженности сотрудника в 2-НДФЛ

[Марина С.]

Ситуация такая:

Начислили доход 20 000 р.
Удержали НДФЛ 2 600 р.
Полагается к выплате 17 400 р.
Но выплатили 18 700 р.
Задолженность за сотрудником 1 300 р.

Сотрудник уволился и взыскать с него задолженность не получится.

Нужно ли как-то отражать эту переплату в 1 300 руб. в доходах сторудника (ведь он фактически получил эту сумму как доход)? И соответственно возникает ли здесь задолженность по НДФЛ в сумме 169 руб.

[Генук]

да

[mvf]

да

Генук, а где в 2-НДФЛ отражается "переплата сотруднику 1300 руб."?

[Генук]

4800

[Генук]

точнее не так... иначе фирме придётся ещё и НДФЛ 194 перечислять с суммы 1494...

придётся оформить задним числом как подарок на сумму 1300... код дохода 2720 и код вычета 501

[Марина С.]

точнее не так... иначе фирме придётся ещё и НДФЛ 194 перечислять с суммы 1494...

придётся оформить задним числом как подарок на сумму 1300... код дохода 2720 и код вычета 501

Не, оформить подарком не получится. Руководство принципиально против этого (мы уже хотели провести премией). Руководство сказало, пусть висит как задолженность за сотрудником.

Вот теперь чешем репу, как отразить ее в отчетности по НДФЛ.

Доход это или не доход?

С одной стороны, денюжку он получил, значит доход.
С другой стороны, начисления такого не было. Это переплата. Вдруг он завтра (на следующий год) вернет ее. Подавать уточненку тогда?

[Генук]

тогда не проводите её как доход... киньте как долг на 76.2

[Марина С.]

ОК, спасибо, Генук!