Тема: Дебет счета 84

Добрый день!
Есть следующая ситуация.
В оборотном балансе по дебету счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" проходит определенная сумма (скажем 100 рублей).
При этом, ссылаясь на то, что за счет этих средств производятся расходы компании, эту сумму (100 руб.) относят на дебиторскую задолженность (стр.240 формы 1). При этом, в форме 2 сумма нераспределенной прибыли нигде не проходит.
Возможно ли такое отражение в бухгалтерском балансе?
Если это возможно, то какие проводки должны быть?

Сообщение от ands99

Добрый день!
Есть следующая ситуация.
В оборотном балансе по дебету счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" проходит определенная сумма (скажем 100 рублей).
При этом, ссылаясь на то, что за счет этих средств производятся расходы компании, эту сумму (100 руб.) относят на дебиторскую задолженность (стр.240 формы 1). При этом, в форме 2 сумма нераспределенной прибыли нигде не проходит.
Возможно ли такое отражение в бухгалтерском балансе?
Если это возможно, то какие проводки должны быть?

По дебету счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" проходит определенная сумма (скажем 100 рублей).
При этом, ссылаясь на то, что за счет этих средств производятся расходы компании, бухгалтер эту сумму (100 руб.) относит на дебиторскую задолженность (стр.240 формы 1). При этом, в форме 2 сумма нераспределенной прибыли не проходит.
Возможно ли такое отражение в бухгалтерском балансе?

нет

Сообщение от mvf

На основании чего она там проходит? Кто разрешил ей проходить? Что за операция предшествовала прохождению?

Источник довольно старый.
Это было в рубрике "Консультация аудитора" в одной из финансовых газет.
Как правильно вести учет затрат, источником которых является чистая прибыль организации, и как правильно отражать это в отчетности?Приказом Минфина России от 21.11.97 г. №81н "О формировании годовой бухгалтерской отчетности" внесены изменения и дополнения к Инструкции о порядке заполнения форм годовой бухгалтерской отчетности, утвержденной приказом Минфина России от 30.11.96 г. №97. По итогам за 1997 г. по статье "Отвлеченные средства" (стр.160) не подлежат отражению расходы, произведенные по инициативе организации (предприятия). В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета подобные расходы организации следует отражать по дебету счета 88, субсчет "Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года". Выбор субсчета зависит от того, каким образом формируются фонды организации и предусмотрено ли их формирование уставными документами.
Если в отчетном периоде сумма расходов, произведенных по инициативе организации превысит суммы, учитываемые по кредиту счета 88 на соответствующем субсчете, тогда сумма превышения отражается в разделе III актива баланса по вписываемой строке 321.

перевожу автора на русский язык:
- господа, известно, что для той же матпомощи "из прибыли" 84-70 использование нераспределённой прибыли идёт минусом в пассив баланса в строку 470... может ли итоговая строка 490 так же быть отрицательная или же излишек Дт 84 сверх Кт 80 надо отнести в актив баланса?

кстати, а как сейчас трактуется?
может быть при глубоких убытках отрицательный капитал по 490?

я не теоретик бухучёта и поэтому старшие товарищи меня поправят...

по моей логике отрицательного капитала в природе не существует... поэтому при глубоком убытке он должен быть нулевым (490), а лишний убыток должен уйти в строку 240 через проводку:
Дт 75 - Кт 84

физический смысл возникающего актива здесь состоит в том, что предприятие ожидает телодвижений от учредителя... вроде как учредитель должен предприятию...

хотя с другой стороны учредитель может сказать:
- а пошли все...