НалогооблОжение магазина автозапчастей и СТО

[Clition]

Доброго времени суток!

Планирую зарегистрировать ИП. Будет магазин автозапчастей (продажа всего, что связано с авто, включая аудио сиситемы, масла и прочие расходники) и через некоторое время (где-то еще через год) хочу открыть СТО (гараж + подъемник). Попадают ли эти виды деятельности под ЕНВД и могу ли я перейти на УСН? Как лучше сделать?

ОКВЭД думаю указать:
50.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
50.20.1 Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей
50.20.2 Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств
50.20.3 Предоставление прочих видов услуг по техническому обслуживанию автотранспортных средств
50.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
50.30.1 Оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
50.30.2 Розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
50.30.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями через агентов
51.15.41 Деятельность агентов по оптовой торговле радио- и телеаппаратурой
51.43.21 Оптовая торговля радио- и телеаппаратурой
52.45.2 Розничная торговля радио- и телеаппаратурой

Достаточно ли их? Или чего-то не хватает? Или может что-то следует убрать?

В налоговом законодательстве совсем пока не разбираюсь и чем больше читаю тем, только сильнее путаюсь. Подскажите, пожалуйста, люди добрые!

Спасибо!

[Andyko]

облагается ли деятельность енвд или нет - зависит от соответствия описанным в гл. 26.3 НК условиям, а не от оквэдов;
и еще от местного законодательства;
розничная торговля обычно енвд;
продажа моторного масла - не енвд никогда.

[Viktoriyakhoj]

ремонт и тех. обслуживание а/м; розничная торговля з/ч - ЕНВД
Торговля автомаслами; оптовая торговля з/ч - УСН или ОСНО

[Clition]

Спасибо! Еще пара вопросов.
1. Если ли четкая граница между оптовой и розничной торговлей? Где кончается одна и начинается другая?
2. Правильно ли я понял, что в данной ситуации мне придется каждый квартал сдавать по 2 декларации по ЕНВД и по УСН (ОСНО не рассматриваем)?
3. И что все-таки лучше ЕНВД или УСН? Что проще и в каких случаях одно выгоднее другого?

[Людмила 22]

В любом случае УСН+ЕНВД, если "ОСНО не рассматривается". Они не "лучше один другого", некоторые виды деятельности попадают под ЕНВД, остальное под УСН

[Feminka]

Если ли четкая граница между оптовой и розничной торговлей? Где кончается одна и начинается другая?

есть, одна - розница, начинается и кончается с приходом физ.лиц, другая - оптовая, с юр.лицами.

Правильно ли я понял, что в данной ситуации мне придется каждый квартал сдавать по 2 декларации по ЕНВД и по УСН (ОСНО не рассматриваем)?

по УСН декларация 1 раз в год.

[Viktoriyakhoj]

И что все-таки лучше ЕНВД или УСН? Что проще и в каких случаях одно выгоднее другого?

Вы не можете выбирать себе систему налогообложения. Если деятельность ( в вашем случае услуги по ремонту а/м и рознич. торговля) попадают под ЕНВд, то на них вы не можете установить УСН. Так и будет у вас ЕНВД, а если еще занимаетесь оптовой продажей (продажей юр. лицам), то УСН.
Т.о. получеется ЕНВд + УСН, раздельный учет

[Clition]

Понятною, спасибо!

Хотелось бы еще уточнить:
1. Правильно ли я понял, что оптом будет считаться любая продажа товара юр. лицу (вне зависимости от объема), точно так же как и любая продажа физ. лицу будет считаться розницей (опять же вне зависимости от объема)?
2. Я должен вести 2 независимых друг от друга учета - по УСН и по ЕНВД и по каждому из них должен подавать отдельные декларации и производить раздельные налоговые перечисления? Т.е. все что я реализую физ. лицу, я никаким образом не смогу отнести ни на расходы, ни на доходы в УСН?

[Andyko]

1. да
2. да

[Viktoriyakhoj]

Я должен вести 2 независимых друг от друга учета - по УСН и по ЕНВД

вести раздельный учет пропорционально выручке

[mizeri]

вести раздельный учет пропорционально выручке

По-моему такого я нигде не слышала. Расходы можно делить пропорционально выручке, если нельзя однозначно определить к какой деятельности их отнести.

[Viktoriyakhoj]

Расходы можно делить пропорционально выручке

я это и имела в виду

[mizeri]

я это и имела в виду

я вобщем так и поняла, прото слово "расходы" не прозвучало вот я и ...

[Clition]

Сам себя сейчас попробую поправить:
Наверное даже не 2, а 3 учета придется вести - УСН, ЕНВД1 (Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств) и ЕНВД2 (Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы), т.к. у этих видов деятельности разные базовые доходности и разные физ. показатели. Я прав?

Подскажите, пожалуйста, а какую документацию необходимо вести? Для УСН15, как я понимаю нужно вести книгу учета доходов и расходов, собирать первичные документы по всем операциям. А для ЕНВД что нужно? И может что-то не назвал для УСН15?

[Andyko]

е 2, а 3 учета придется вести - УСН, ЕНВД1 и ЕНВД2

да

Для УСН15, как я понимаю нужно вести книгу учета доходов и расходов

да

А для ЕНВД

никаких книг не предусмотрено;
на енвд главное правильно определить физпоказатель

[Clition]

Еще вопрос по уменьшению налога за счет отчислений в ПФ.

Если ведется 3 отдельный учета, то как вычитать из налога сумму перечислений в ПФ? Я имею в виду те случаи когда сумма налога уменьшится до 50% в одной из деклараций, могу ли я оставшуюся сумму из налога в другой декларации? (надеюсь не очень коряво мысль выразил).

Пример:

Налог по ЕНВД1 = 1000 р.
Налог по ЕНВД2 = 1000 р.
Отчисления в ПФ = 700 р.
Налог с вычетом за счет отчислений в ПФ = 1000 - 700 = 300 (но т.к. больше 50% вычитать нельзя, то получаем не 300, а 500).
Могу ли я оставшиеся 200 вычесть из ЕНВД2?

И еще один вопрос. В 2009 году пенсионные взносы ИП составляют 7274,4 руб. за год. Если ИП регистрируется в середине года, сумма уменьшается или так и остается 7274,4 руб.? Если уменьшается, то как считать?

[Clition]

Чуть не забыл. В каком виде в ПФ нужно подавать сведения о страховом номере и уплаченных страховых взносов? Как это делается?

[Над.К]

Если ведется 3 отдельный учета, то как вычитать из налога сумму перечислений в ПФ?

Декларация по ЕНВД у Вас будет одна, просто в ней будет два раздела 2.
А вот между ЕНВД и УСН взносы надо делить пропорционально выручке, полученной от соответствующих видов деятельности

[Clition]

Спасибо!

А за неполный год работы как считать отчисления в ПФ? Так же как и за полный? И как ПФ уведомлять? Копии платежек слать? Письма? Существует какое-либо положение или регламент?

[Над.К]

Так же как и за полный?

Нет не так
Читайте вот это Индивидуальный предприниматель