списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности

[Свифти]

Помогите разобраться со списанием безнадежной дебиторской задолженности.
Отгрузки были произведены 31.10.06, 20.11.06 и 28.11.06. Последняя оплата по первой отгрузке прошла 20.12.06, вторая и третья не оплачивались. Письменного договора с покупателем нет. 01.11.07 (через год)получен товар от этого контрагента. На эту сумму 27.02.2009 проведен акт взаимозачета, подписанный обеими сторонами. Когда можно списывать оставшуюся сумму дебиторки? срок исковой давности считать от 31.10.06 или от 27.02.09?

[FM]

По отгрузкам какие документы оформлялись? Счет на оплату был?

[SSBB]

Считать от 27.02.2009

[FM]

Свифти, приведите все суммы отгрузок, суммы оплат и сумму зачета...

[Мышка1]

чего не судитесь-то? Вы ко всем контрагентам такие лояльные?

[Свифти]

реализации оформлялись как обычно - счет, ТОРГ-12, и сч-фактура.
отгрузки были: 31.10.06 - 57349руб, 20.11.06- 23038руб, 28.11.06-4993руб. Безналом пришло 20.12.06 15000руб. 01.11.07 поступление на 13664. На эту сумму взаимозачет 27.02.09. В итоге висит 90236 руб. Не судимся, т.к. ИП оплатил этот долг потом наличкой, из за проблем у него с р/счетом каких то. А мы принять наличку документально не можем, т.к. ККМ у нас нет, мы работаем только по безналу. Вот так получилось...

[FM]

По факту здесь могут быть разные сроки исковой давности по каждой поставке...

[Свифти]

Тогда если рассматривать отдельно сроки по каждой поставке, первую считать от февр 2009- списывать в 2012 , а вторую и третью списываю ноябрем 09? правильно?

[Лёнка]

правильно?

,а в акте взаимозачета про вторую и третью отгрузки нет ни слова?

[Свифти]

нет, про вторую и третью в акте ничего не указано, т.к. зачитывалась самая "старая" отгрузка. И каким числом правильнее провести списание? 20.11.09 и 28.11.09 ? или можно 31 декабря обе?
нужно ли делать какие то проводки дополнительно по НДС, если он был начислен к уплате в момент отгрузок? или в книгах покупок/продаж по такой операции никаких записей не будет?

[FM]

нужно ли делать какие то проводки дополнительно по НДС, если он был начислен к уплате в момент отгрузок?

не надо

или в книгах покупок/продаж по такой операции никаких записей не будет?

И каким числом правильнее провести списание? 20.11.09 и 28.11.09 ? или можно 31 декабря обе?

можно обе 31.

[Свифти]

Большое Вам спасибо!

[Свифти]

Возник еще вопрос , но уже по списанию кредиторской задолженности.
Оформляю документ "Востановление НДС", проводка 68.2/19.3 - сумма с минусом. В итоге в Дебете 19.3. висит эта сумма. Куда ее потом девать? нужны ли еще какие то проводки?

[Январь]

Возник еще вопрос , но уже по списанию кредиторской задолженности.
Оформляю документ "Востановление НДС", проводка 68.2/19.3 - сумма с минусом

А зачем вы делаете этот документ?
Задолженность перед покупателем по полученному авансу или поставщику не оплатили?

[Свифти]

не оплачено поставщику. НДС был принят к вычету. Прошло 3 года. Делаю списание кредиторки - 60.1/91.1.. Для уплаты НДС сделала в программе документ "Восстановление НДС". Что сделать дальше?

[Январь]

Свифти, не надо ничего с НДС делать, то что вы не заплатили поставщику, не лишает вас права на вычет

[Свифти]

Как?! а мне кажется я читала что надо этот НДС восстанавливать... Вы уверены, что просто списываю эту задолженность во внереализационные доходы, и все? По НДС вообще никаких проводок?

[Свифти]

И точно, я почитала, не надо НДС восстанавливать... Только одна проводка будет на всю сумму - 60/91.1.? А за балансом не надо учитывать будет еще 5 лет? или это касается только списанной дебиторки?

[Январь]

Только одна проводка будет на всю сумму - 60/91.1.?

Да

А за балансом не надо учитывать будет еще 5 лет? или это касается только списанной дебиторки?

За балансом - дебиторка

[Свифти]

спасибо, дорогая Январь! Выручили. А то я чуть не напортачила...

[swetlana5.83]

Подскажите пожалуйста, в декабре 2009 года истек срок исковой давности по дебиторской задолженности. Провели инвентаризацию, подготовили приказ и акты по списанию.
Возник вопрос по проводкам,подскажите пожалуйста, списываем задолженность проводкой
Д91.02 К62.01 на полную сумму (товар+НДС)
Отражаем данную сумму в декларации по прибыли во внереализационных расходах. Нужно ли эту сумму еще отражать за балансом и какие тогда должны быть проводки?

[swetlana5.83]

Да, и еще поставщики 3 года назад отгрузили товар, но сумма была уплачена на 500 р. больше, она так и висит 3 и года.
Данная организация прислала выписку из ОГРН, что она ликвидируется.
скажите данная задолженность тоже будет дебиторской?или это уже кредиторская, что то запуталась совсем?

[Январь]

Нужно ли эту сумму еще отражать за балансом и какие тогда должны быть проводки?

На 007 счете

скажите данная задолженность тоже будет дебиторской?или это уже кредиторская

Так по дебету или по кредиту задолженность висит?

[swetlana5.83]

Задолженность висит по дебету 60.02. Поставщику была оплачена сумма, но не было отгрузки.
Сейчас идет ликвидация предприятия.
А за балансом отражается всегда или когда долг признается безнадежным?

[Январь]

Задолженность висит по дебету 60.02

Ну значит дебиторская

А за балансом отражается всегда или когда долг признается безнадежным?

Так долг и списывается, когда признается безнадежным.
Дебиторку потом на 007 в течение 5 лет еще учитывают

[swetlana5.83]

Ой точно, простите! А по кредиторке списываем также с НДС? или?

[Январь]

А по кредиторке списываем также с НДС?

Всю сумму задолженности целиком списываете

[swetlana5.83]

Спасибо огромное! очень благодарна за консультацию.

[swetlana5.83]

Да, забыла уточнить. Данные суммы в декларации по прибыли отражаются во внереализ. расходах строка 200 и строка 203 только списанные дебиторские задолженности?

[Январь]

Данные суммы в декларации по прибыли отражаются во внереализ. расходах строка 200 и строка 203 только списанные дебиторские задолженности?

300 и 302