правильные проводки ТСЖ

[anutohka]

Доброе утро, уважаемые клерки! С наступившим новым годом.
Если можете, помогите! Аудиторская проверка, а меня волнует правильность учета в ТСЖ.
До меня бухгалтер делала так:
Д 86 К 96 - начисление по смете.
Д96 К 20, 10, 60 - распределение расходов по статьям
Д76 К 86 - начисление ком. платежей
Д51 К76 - оплата ком. платежей.

Мне же показалось , что можно сделать проще и я аннулировала 96 счет. Стала учитывать без начисления сметы, т.е.
Д76 К86 - начисление платежей
Д 51 К76 - оплата ком. платежей
Д60 К51 - оплата поставщикам
Д86 К60 - распределение расходов?

Вопрос: как правильно? и можно ли сделать так как во втором варианте, игнорируя начисления по смете, а используя реальные начисления???

[zas77]

См. http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=114349
Там всё расписано

Использование сч. 96 допустимо (когда платежи обязательные)

[anutohka]

Спасибо за ответ! Все посмотрела, но все равно не поняла каким образом ведется соблюдение сметы, начисления по которой, в принципе должны из месяца в месяц повторяться в течении всего года, ведь для этого и существует решение собрания. А на 76 счете ведется реальные ежемесячные начисления ком. платежей. Я веду бухгалтерию в 1с, у меня УСН - 6%.

[zas77]

1) каким образом ведется соблюдение сметы, начисления по которой, в принципе должны из месяца в месяц повторяться в течении всего года, ведь для этого и существует решение собрания.
2) на 76 счете ведется реальные ежемесячные начисления ком. платежей.
3) Я веду бухгалтерию в 1с,
4) у меня УСН - 6%.

1) Учёт сметы ведётся на сч. 96. И проводки Д86 / К96 вы должны выполнять в начале периода, т.е. года, квартала или месяца в зависимости от целесообразности анализа расходов по смете. А по завершении периода сч. 96 закрывается.

2) А вот коммунальные платежи в смету не входят, т.к. не являются доходом (сч. 86) НКО. Только учтите, что понятие "доход" здесь не является как понятие налогооблагаемое.

3 и 4) Бухучёт одно, а налоговая отчётность при УСН совсем другое.
При УСН, если нет необходимости вести бухучёт, можно и не вести
Эта процедура становится внутренней проблемой организации. Однако, в ЖКХ без бухучёта не обойтись.

Кстати, Вы уже, надеюсь, обнаружили у меня в посте #2 опечатку.
Короче строку 2.2. следует читать:
ПСД: Д 76.1* / К 76.7 = S2

[anutohka]

Еще раз, огромное спасибо!