И почему? Может, клиент в феврале все услуги потребит???в выручку 1-го квартала будет отнесена сумма 80,00 руб., а на авансах останутся 40,00 руб.
И почему? Может, клиент в феврале все услуги потребит???в выручку 1-го квартала будет отнесена сумма 80,00 руб., а на авансах останутся 40,00 руб.
Вы, конечно, правы. Может и потребит.
Но тогда нужно вести учёт каждого клиента...
Тогда или полный учет потребления услуг, или не заморачиваться и реализацию абонемента считать реализацией услуг.
В ИБ пишут, что можно учитывать либо по мере оказания услуг, либо по срокам действия абонемента - как заявить в УП.
Но везде: абонемент = аванс!
Но очень беспокоят "переходящие" авансы. Суммы "набегают" относительно большие. И их, при желании, можно отследить.
Конечно, велико желание принимать сразу на выручку. Прорабатывали идею, что абонемент - это право на получение услуг. Юристы сказали, что это не корректно, да и затратная часть может быть под вопросом. А у нас услуги капиталоёмкие.
zunechka, Вы меня хоть успокоили немного, а то я как "на иголках" по поводу этого вопроса со счетами-фактурами.Сообщение от zunechka
СБ, ситуация интересная, даже если вы расстараетесь и будете выписывать счета-фактуры на авансы, чтобы потом авансы закрывались отгрузкой, то вычеты по ним все равно могут снять (так как счет-фактура заполнен не полностью, например, ИНН покупателей там нет). Это если формально подходить к вопросу. А если счетов-фактур на аванс не будет, ну заработает штраф за грубое нарушение доходов и расходов (если я не ошибаюсь туда входит отсутвие счетов-фактур), но он в приниципе не такой уж большой. Что думаете по этому поводу?
Уважаемый Аноним!
Если счетов - фактур на аванс не будет, то это не освобождает от начисления НДС на сумму полученного аванса. С другой стороны, без счёта - фактуры невозможно принять вычет НДС при принятии аванса к реализации (особенно в свете п.5.1 ст.169 НК РФ).
Так что, наличие штрафных санкций никак не позволит принять вычет по НДС с аванса при его закрытии на реализацию.
В отношении заполнения "авансового" счёта - фактуры при получении аванса наличными по чеку ККТ могу сказать следующее. Действительно, требования пп.2 п.5.1 ст.169 "наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя" указать (например, в нашем случае) действительно невозможно. Для себя в УП мы заявили, что в этом случае будем указывать "частное лицо", помимо того в день у нас будет по всем авансам (которые мы будем относить к авансам) одна счёт - фактура.
Конечно, всё это не бесспорно, но специального механизма учёта подобной схемы работы нет, поэтому стараемся максимально приблизиться к нормативам.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
