Добрый вечер. Подскажите.
Организация на ЕНВД и ОСНО.
Как закрыть счет 68 "Расчеты по ЕНВД", если в течении года при начислении БЛ были след.проводки (БЛ были только по ЕНДВ при ОСНО не было):
ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 70
– 6000 рублей (11 000 – 5000) – начислена заработная плата сотруднику;
ДЕБЕТ 69 субсчет «Расчеты с ФСС» КРЕДИТ 70
– 205 рублей – начислена часть пособия по временной нетрудоспособности, которая возмещается за счет средств ФСС;
ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по ЕНВД» КРЕДИТ 70
– 4795 рублей – начислена часть пособия по временной нетрудоспособности, которая уменьшает сумму ЕНВД;
ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
– 1430 рублей ((6000 руб. + 205 руб. + 4795 руб.) х 13%) – удержан налог на доходы физических лиц;
ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по ЕНВД»
– 3205 рублей – начислен ЕНВД;
ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 50
– 9570 рублей (6000 + 205 + 4795 – 1430) – выданы работнику пособие по временной нетрудоспособности и зарплата;
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 69 субсчет «Расчеты с ФСС»
– 205 рублей – получены деньги от ФСС на оплату пособия по временной нетрудоспособности.
