Использованное целевое финансирование

[Sunnny]

Затраты отражаются на 20 счете, а потом списываются на 86.
Вопрос: в какой момент надо производить списание - когда эти деньги выплачиваются или разово в конце месяца, например?
Д20 К51 1000р. и сразу Д86 К20 1000р.?
А если Д20 К70?

[Настя]

Разово в конце месяца. ИМХО.

[Lisaya]

Непонятен вопрос.Целевое финансирование на что? От этого все и зависит

[Sunnny]

m'm
Целевое финансирование у нас - это учредительские, членские и вступительные взносы. Они в общем на содержание организации.

[Над.К]

Я списываю раз в месяц. Скопом: канцтовары столько-то, услуги связи столько-то и т.д. Так удобнее.

[Sunnny]

Я списываю раз в месяц.

Скопом:

Вот я тоже все раз в месяц в конце. Правда все вместе. НО я еще не поняла - затраты вроде начисленной, но не выданной з/п тоже списывать? Или только по расходу с р/с?

[Lisaya]

Я бы посмотрела учетную политику, если по начислению, по начисленная зарплата входит в затраты месяца.

[Sunnny]

m'm

Я бы посмотрела учетную политику

Я сама составляла УП, но там не указывала этого.
Что же лучше делать?

[Настя]

Sunnny, все затраты списываете в конце месяца, в том числе и начисленную ЗП на 86 счет, если при их начислении используете 20 и 26.

Если бы Вы выбрали изначально начисление на 86 счет, то тогда уже и списывать нечего.

[Бомж]

начислили и списывайте.
при чем тут выдача?

[Sunnny]

Настя
Использую 20 счет.
Бомж
Да просто думала, правильно ли делаю. Оказывается, правильно
Всем спасибо

[Lisaya]

Вставить в учетную политику: по оплате (т.е по начислению) И членские взносы тоже! Тогда формируете задолженность по взносам и результаты более реальные. Но 20-51 в природе не существует.Хотя и допускается планом счтов (инструкцией к нему можем повыдумывать проводки) Не допускается смешанный вариант учета, что-то по оплате,зарплата в вашем случае, что-то по начислению,не же услуги. И все же я бы списывала 20 на 90 или 91.Что по Уставу? Образовались для чего?

[Над.К]

m'm, фразу насчет 90 и 91 счета не поняла. Если тратится целевое финансирование в некоммерческой организации, причем здесь 90 счет?

[Lisaya]

Опять же нужен Устав, что там? Налогавая в некоторых случаях,желает видеть целовое финансирование на 91. Оно же разное бывает

[Над.К]

Налоговая в своих желаниях может отдыхать. Целевое финансирование у НЕКОММЕРЧЕСКИХ организаций всегда 86 счет. Потому что оно целевое.

[Lisaya]

Они иногда цепляются и доказывают,что данное поступление не есть целевое

[Настя]

m'm
Целевое финансирование у нас - это учредительские, членские и вступительные взносы. Они в общем на содержание организации.

Здесь прицепиться не к чему.