ндфл с аванса

[Юська]

подскажите правильно ли я поступаю

у нас была большая переплата в бюджет по ндфл (возместили сотруднику за покупку квартиры). сейчас, на конец года еще остаток висит. в конце года, мы выплатили сотруднику аванс за январь. (так получилось что я ошиблась и отправила ему зарплату не туда, не на ту карточку, пришлось срочно отправлять хоть что-то на правильную дабы не оставить сотрудника без денег под новый год. сейчас получается что у нас по сч 70 висит переплата, и по сч.68.1 сумма без ндфл этой переплаты отражена. нужно ли мне делать проводку 70 - 68 на сумму ндфл с аванса чтоб в балансе задолженность бюджета перед нами отразилась верно? ведь мы должны были перечислить ндфл с аванса, и фактически уменьшить задолженность бюджета, а если оставить как есть то получаются не верные суммы. и второе если делать такую проводку получается по сч 70 остаток уже не только выплаченная зарплата, но и еще ндфл, т.е. по идее нужно сделать "начисление" аванса.. так?

[Аноним]

Непонятно, а почему аванс за январь в декабре? Аванс перечисляется в дни, согласованные с банком, за январь -с 16 по 30января, например. За декабрь вы начислили зарплату 31 декабря, авансы не перекрылись этой суммой? При проверке налоговая наверное сочтет, что с этой выплаты в 2009 году нужно исчислить ндфл и отразить в карточке 2 ндфл исчисленный и удержанный налог.

[ZZZhanna]

так получилось что я ошиблась и отправила ему зарплату не туда, не на ту карточку, пришлось срочно отправлять хоть что-то на правильную дабы не оставить сотрудника без денег под новый год. сейчас получается что у нас по сч 70 висит переплата,

М.б. лучше не проводить это авансом, а оставить просто дебитора? Направить письма с просьбой о возврате средств, если в рез-те сотр. средства вернет - будут основания зарплатой это не считать. А иначе- автор поста #2 прав.
ИМХО.

[Юська]

Аноним, зарплату перечислили январскую авансом в декабре потому что я всю декабрьскую отправила не на ту карточку. НДФЛ с аванса я готова удержать и заплатить, у нас в бюджет по ндфл все равно переплата на конец года висит и мы уже месяца 2 как ничего не перечисляем туда, поэтому раньше или позже израсходуется долг бюджета перед нами не суть. понять бы как это сделать правильно. чтоб и в балансе не висела минусовая сумма и вообще обосновать такую выплату. Вернуть сотрудник деньги не может потому что он их получить не может. деньги ушли на счет, карточка к которому уже давно недействительна, а банк их может только выпустив новую карточку обналичить. карточку новую выпустить для сотрудника большая проблема. сотрудник (он же директор кстати), живет там где нет отделений банка, и поехать дважды сначала выпустить карточку а потом ее получить нет времени, поверьте, обналичивать в данный момент действительно проблема)
А исчислить и удержать ндфл бух справкой? аналогично как по зарплате, просто написать обоснование к этому?

[tan223]

в уазанной вами ситуации - деньги отправлены на недействующую карточку, банк обязан вернуть деньги на ваш р/сч, как неверно зачисленные. Ну или вы своим письмом их попросите вернуть. вот если бы деньги были зачислены на счет другого человека, банк ничего бы сделать не мог, а ваша ситуация вполне стандартная, нам так банк деньги возвращал даже без всяких писем.

[tan223]

или счет действителен, просто карточка не перевыпущена? тогда мой вариант не проходит

[Юська]

Счет рабочий, просто карточка недействительна. главное что в назначении платежа был указан номер совсем другой карты к зачислению, но банк юникредит, все равно зачислил без запросов на уточнение, хотя в аналогичной ситуации в банке втб деньги не зачислили и прислали запрос.
в общем я просто в балансе отнесла эту сумму в дебиторку.попрошу директора написать письмо на всякий случай с просьбой об авансе, что делать.

[ZZZhanna]

Юська, м.б. проще начислить ему, например, премию или доплату какую-нибудь за декабрь?

[Аноним]

По ндфл все равно переплата, безопаснее отразить доход в 2009году, налоговая даже отпуска января ( выплаченные в декабре) требует отразить в карточке в декабре.
При проверке у меня банк пролистали за 3 года (добросовестно) , внесли в их программу даты и суммы выплат и даты и суммы перечисленного ндфл. Сначала получилось 4000 р пеней, я в свою очередь откопировала платежки по ндфл и ведомости по перечислениям, сошлись на 400р пеней, хоть можно было спорить, эту сумму я оставила, им писать по есн и ндфл было нечего.
А если у работника вычет на квартиру- эта сумма не перекроется заодно?

[Юська]

Аноним, простите, я что-то не очень уловила сути. Про какой доход вы говорите в случае нашей переплаты по ндфл??
И про вычета сотрудника тоже я не поняла к чему вы замечание сделали.. можете подробней расшифровать?

[Юська]

Юська, м.б. проще начислить ему, например, премию или доплату какую-нибудь за декабрь?

С премиями и доплатами сложнее, потому что документы на это дело слишком в верхах подписывать, у учредителей.

А чем мой вариант плох, на что можно попасть при моем раскладе??

[Лёнка]

Счет рабочий, просто карточка недействительна.

отнесите на 76,и по новой выплатите з/п работнику на верные реквизиты карты или через кассу,я так понимаю это вина не работника и денег этих он получить не может?

[Яна,Яна]

Прошу прощения, но скажите пожалуйста, если вклад в УК внесен основными средствами стоимость больше 20т.р. причем новыми, то есть имеются документы, нужен ли в этом случае независимый эксперт? И еще, если ОС стоят по документам 102 тыс.р, а УК определен в 100 т.р, как учесть эту разницу?

[Юська]

как это на 76? ведь сотрудник деньги все равно получит, кроме него никак и никто. Кассы у нас нет чтоб в кассу возвращать. Т.е. они у него на руках при любом раскладе останутся.

[Лёнка]

как это на 76? ведь сотрудник деньги все равно получит, кроме него никак и никто.

если уверены что получит,то конечно 76 не нужен,я поняла,что они назад вернуться...