КУДиР как правильно внести записи?

[georgny]

Добрый день!
У меня возникла следующая ситуация и я не знаю как правильно внести записи в Книгу учета доходов и расходов:

1. 15.06.2009 г. я выставил счет Покупателю на сумму 9927,80 р. за программное обеспечение в количестве 5 штук без НДС.

2. Покупатель 16.06.2009 г. оплатил данный счет в полном объеме на сумму 9927,80 р.

3. 17.06.2009 г. я оплатил через расчетный счет своему Поставщику сумму 5400 р. за программное обеспечение в количестве 5 штук, в т.ч. НДС 823,73 р.

4. 19.06.2009 г. произвел по товарной накладной (ТОРГ-12) поступление программного обеспечения от своего Поставщика на сумму 5400 р. в количестве 5 штук, в т.ч. НДС 823,73 р.

5. 19.06.2009 г. произвел отгрузку программного обеспечения своему Покупателю на сумму 7942,24 р. в количестве 4 штуки, без НДС.
--------------------

подскажите как правильно согласно Закона внести строки в КУДиР выше описанные операции?

P.S. Для информации я нахожусь на УСН (доход минус расход)

[Зета]

16.06 приход 9927,80
19.06 расход 4320

[georgny]

16.06 приход 9927,80
19.06 расход 4320

А по-подробнее. Я слышал что НДС надо еще выделять как-то отдельной строкой?

[Над.К]

Учтите, что по мнению Минфина поставить в расходы перепродаваемое ПО вообще нельзя.

Я слышал что НДС надо еще выделять как-то отдельной строкой?

необязательно

[georgny]

Учтите, что по мнению Минфина поставить в расходы перепродаваемое ПО вообще нельзя.
необязательно

Это на каком таком основании перепродаваемое ПО нельзя ставить в расходы?
А если компания занимается только продажей ПО, то что теперь вообще это дело невыгодное? Думаю не верное суждение у вас касательно ПО!

[Над.К]

http://www.klerk.ru/doc/170148/
Это не значит, что Вы должны этому мнению следовать, но знать о нём стоит

Думаю не верное суждение у вас касательно ПО!

Разве я сказала, что это моё суждение?

[georgny]

А как быть в следующих случаях. Когда начисляется зарплата и налоги.
Что необходимо отразить (какие документы) в КУДиР и что является расходом при исчислении налоговой базы:

Начисление з.п.,
Начисление налогов (страховая, накопительная, ФСС, ...)

Какие документы отражать в КУДиР по строкам и что будет являться расходом?

[Над.К]

Зарплата в расходы уходит после её выплаты, значит и в книге указывается документ о выплате - ведомость, РКО и т.п. Тоже и с налогами

[georgny]

16.06 приход 9927,80
19.06 расход 4320

Надя что вы можете сказать по моему первому вопросу?
Приход я понял каким документом указывать - платежка входящая.
А вот расход каким документом показывать:

1. Поступление товаров и услуг (ТОРГ-12) от Поставщика
или
2. Реализация товаров и услуг (ТОРГ-12) от Продавца

[Над.К]

Пока товар не реализован, он не может быть учтен в расходах.
А какой именно документ Вы будете указывать, дело Ваше. Может быть указано несколько документов одновременно

[georgny]

Пока товар не реализован, он не может быть учтен в расходах.
А какой именно документ Вы будете указывать, дело Ваше. Может быть указано несколько документов одновременно

Ну а как более правильнее, чтобы в случае проверок меньше вопросов возникало? Какова практика?

[Зета]

Ну а как более правильнее, чтобы в случае проверок меньше вопросов возникало? Какова практика?

Указывайте тот документ, который последним выполняет все условия для принятия в расходы стоимости товаров.
В данном случае это документ реализации покупателю.