 |
ОС учитывается на счете 10106, но надо, чтобы учитывался на счете 10104. Сделали проводки вручную. Так программа теперь учитывает ОС и на счете 10106 и на счете 10104. Подскажите как правильно сделать проводки, чтобы ОС учитывалось только на счете 10104. И как можно изменить в инвентарной карточке счет учета, т.к. при формировании технологического анализа выдается ошибка! Спасибо!
Необходимо списать полностью основное средство с одного счета и оприходовать на новый счет.
Для примера: числится ОС на счёте 1.101.06, балансовой стоимостью 25000 руб. и амортизацией 10000 руб., необходимо его перевести на счёт 1.101.04.
Корректны ли следующие проводки:
Дт 1.401.01 271 Кт 1.104.06 410 -10000
Дт 1.401.01 271 Кт 1.104.04 410 10000
Дт 1.401.01 271 Кт 1.101.06 410 25000
Дт 1.401.01 271 Кт 1.101.04 410 -25000
Когда было приобритено ОС, в текущем году?Сообщение от пухляшечка
В 2008 году приобретено, ошибка обнаружена в 2010г.
ИМХО, тогда я бы сделал через 304.04
Если просто лишь бы извернуться в программе, невзирая на инструкции по учету, то вот такой вариант:
В карточке ОС (если у вас 1С) ставите курсор в поле счет учета, нажимаете SHIFT+F4. Поле очищается, затем выбираете заново собственное -> и дальше счет учета. Также поменяйте счет начисления амортизации в карточке.
Сделайте 2 проводки (1 января)
1. Дт 110104310 - Кт 110106310 на сумму ОС (по состоянию на 1 января)
2. Дт 110406410 - Кт 110404410 на сумму начисленной амортизации (по состоянию на 1 января)
Затем перепроведите все документы по начислению амортизации за этот год.
В технологическом анализе будет висеть ошибка "По основному средству ХХХХХХХХХХХ "Наименование ОС" есть балансовая стоимость на счете 1 101 06, а в справочнике указан другой счет учета ОС 1 101 04". Но это как бы не суть важно, со счета 10106 стоимость была "списана", там ее уже нет.
Кроме того это выльется в следующем, в 168 форме сумма по 10106 уменьшится, по 10104 увеличится... Конечно вряд ли это кто-то заметит, но не забудьте тогда приложить обоснование таким операциям...
По поводу вышеприведенных кем-то проводок, считаю, что 401 и 304 счета здесь не при чем, вы не списываете реально и не передаете никуда это ОС.
Опять же это всё имхо, может я и не прав...
Обратимся к первоисточнику...
4. Исправление ошибок, обнаруженных в регистрах бюджетного учета, производится в следующем порядке:
...
ошибка, обнаруженная в регистрах бюджетного учета за отчетный период, за который бюджетная отчетность в установленном порядке уже представлена, оформляется по способу "Красное сторно" и дополнительной бухгалтерской записью датой обнаружения ошибки.
Дополнительные бухгалтерские записи по исправлению ошибок, а также исправления способом "Красное сторно" оформляются Справкой (ф. 0504833), в которой делается ссылка на номер и дату исправляемого журнала операций, документа, обоснование внесения исправления.
Как я понимаю ошибка 2008 года, "красное сторно" тут уже не сделать, разве что амортизацию до текущей даты снять.
(с) Сторнировочная проводка
в бухгалтерском учёте — бухгалтерская проводка, предназначенная, как правило, для исправления ранее ошибочно произведённой записи. Обычно применяется т. н. отрицательное сторно, при котором для исправления ошибочной проводки делается дополнительная проводка, составленная на сумму ошибочной проводки, но с отрицательным знаком. Чтобы выделить отрицательные числа, их обычно пишут красными чернилами, поэтому отрицательное сторно и метод исправления ошибок с помощью сторно иногда называют «красное сторно». Метод красного сторно был разработан российским бухгалтером-практиком А.А. Беретти в 1889 году.
понимаю, что звучит не "очень", но всё же... можно конечно списать, а потом поставить через 40101 со с КДБ 117...180, но мне кажется 304.04 более уместен
Последний раз редактировалось M{}T; 17.05.2010 в 12:46.
а чего тут понимать,если в инструкции написано...как надо сделать...
и вариант предусмотрен:
ошибка, обнаруженная в регистрах бюджетного учета за отчетный период, за который бюджетная отчетность в установленном порядке уже представлена, оформляется по способу "Красное сторно" и дополнительной бухгалтерской записью датой обнаружения ошибки.
да дело не в том, что Вам кажется.. а в том, как это предусмотрено в инструкции... вы что, Минфин что ли? у нас пока регулирование бюджетного учета относится к исключительным полномочиям Минфина
а я что-то про "списать" говорила??? Сторно и списать теперь понятия тождественные?
НЕТ
и так не делайте ...
принятие к учету и начисленную на сегодняший день амортизацию сторнируете и заново проводите и принятие к учету и начисление амортизации по состоянию на сегодняшний день.
прикладываете справку со ссылкой на дату, которой было проведено поступление
в общем все очевидно
понял, "ступил".
Сколько себе говорил не огладываться на ПО, а иногда заносит )) Тут вопрос может встать, если были введены остатки на начало текущего фин. года 31.12.ХХХХ, тогда как сторнировать?
при чем здесь "внесены остатки" ?? опять про программу???
а как вы себе на бумаге это представляете было,когда главная книга была амбарной книгой? туда ручками все записывали... а сторно все равно было
обыкновенно. ставите дату и делаете проводки по оприходования с отрицательными суммами. а какие ещё есть варианты?
Plesen~, Аноним, спасибо за разъснения!замечания, учёл. Ещё раз прошу прощения у учасников за ввод в заблуждение.
За профессиональные ответы спасибо. Окончательный вариант выглядит так:
Дт 1.101.06 310 Кт 1.106.01 410 -25000
Дт 1.401.01 271 Кт 1.104.06 410 -10000
Дт 1.101.04 310 Кт 1.106.01 410 25000
Дт 1.401.01 271 Кт 1.104.04 410 10000
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием