НДФЛ

[aksd]

Здравствуйте. Помогите понять. Сотрудница была в отпуске по уходу до 1,5 лет. В конце сентября вышла на работу (закончился отпуск). Правильно ли я понимаю? Вычеты (стандартные) у нее копятся с начала года (2 детей + на себя = 2400 в месяц). Оклад: сентябрь 954,55, далее 7000. Следовательно до конца года у нее НДФЛ не будет (т.к. вычеты превышают начисленную сумму. Но... программа в декабре насчитала 150 рублей НДФЛ. При этом на себя учла все вычеты за 12 месяцев (4800), а на делей только 16000 (получается только до августа включительно). Я всю голову сломала. ПОЧЕМУ?

[OlgaK]

ПОЧЕМУ?

не хочет?

[MakZym]

А какие нбудь еще выплаты на сотрудницу в 2009 были? Ну например доплата до среднего сверх 50 рублевой компенсации?

а на делей только 16000 (получается только до августа включительно)

Странно...С месяца, когда началось начисление дохода вычеты на ребенка прекратились...Может быть в раздел 1С обратиться? Имхо, здесь какая то техническая ошибка, раз она нормально считает вычеты на сотрудницу

[aksd]

Т.е. я все правильно понимаю и НДФЛ у нее не должно быть в 2009 году?

[buh89]

А в вычетах на детей вы какую итоговую дату поставили?

[aksd]

А какие нбудь еще выплаты на сотрудницу в 2009 были? Ну например доплата до среднего сверх 50 рублевой компенсации?

Нет, никаких выплат не было.

[MakZym]

Т.е. я все правильно понимаю и НДФЛ у нее не должно быть в 2009 году?

Если до сентября никаких иных выплат, кроме ежемесячных компенсационных выплат по 50 рублей, не было - нет Накопленных вычетов должно быть на 28 800, а доход с сентября 21 954,55

[MakZym]

Проблема как раз в 8 000 вычетов на детей, которые почему то програма не учла. Объясняю:
150 рублей НДФЛ - это с дохода в 1 154 рубля.
Наш доход 21 955 рублей.
Следовательно налоговая база уменьшена всего лишь на 21 955 - 1 154 = 20 800 рублей налоговых вычетов. Т.е. вычеты на детей с сентября по декабрь не учтены!

[OlgaK]

В какой программе работаете?

[aksd]

А в вычетах на детей вы какую итоговую дату поставили?

Не очень поняла. Я поставила дату начала применения вычетов. Т.е. у меня в 2007 году был поставлен вычет на одного. Потом в марте 2008, когда родился второй, я поставила прекратить. А с апреля 2008 года начать вычеты на 2 детей.

[aksd]

В какой программе работаете?

1 с 8.0 базовая версия.

[Ефык]

Бухгалтера, подскажи, пожалуйста!
Если у нас потребительский кооператив, к нам приходят люди и вносят денежки по договорам займа, мы начисляем им проценты на вносимые ими суммы. А при расчете НДФЛ с этих процентов, мы должны учитывать стандартный вычет? При этом, эти физ.лица не наши сотрудники, просто клиенты! И наша фирма получается у них как просто дополнительный заработок. Заявление есть, справка тоже.

[MakZym]

ст.218 НК РФ п.3: Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Налоговым агентом, предоставляющим стандартные вычеты, может быть не только работодатель, с которым у налогоплательщика заключен трудовой договор, но и иное физическое или юридическое лицо, которое выплачивает налогоплательщику доход (Письма ФНС России от 25.03.2009 N 3-5-04/302@, от 09.10.2007 N 04-1-02/002656@).