Добрый день. Подскажите, а то не много запуталась, был экспорт 01.10.09 в Беларусь, 90 дней истекли 30.12.09 (экспорт не подтвержден). Сейчас сдаю декларацию за 4 кв., в ней я должна заполнить разд. 7 , где отражаю данные по этой сделки. ????
2. Должна ли я на 91 -й день, т.е. 31.12.09 выписать новую счет фактуру с 18 % и как отражать мне данные в книге продаж, (будет доп.лист на новую с\ф или в книге продаж будет регистрация и с 0 ставкой и 18%
в ней я должна заполнить разд. 7 , где отражаю данные по этой сделки. ????
Нет. В книге продаж регите выставленный с/ф от 01.10.09, в колонке со ставкой 18% отражаете начисленный НДС.Должна ли я на 91 -й день, т.е. 31.12.09 выписать новую счет фактуру с 18 %
[/QUOTE]Нет. В книге продаж регите выставленный с/ф от 01.10.09, в колонке со ставкой 18% отражаете начисленный НДС.
Тоня, Как это сделать, если тот счет фактура уже зарегистрирован в ИФНС с нулевой ставкой. Мне что надо его аннулировать
Может в журнале регистрации указываем обе с\ф от 01.10.09 с 0 а потом выписать еще одну с\ф на 18 которая и попадет в книгу продаж????
Последний раз редактировалось Lenucia; 11.01.2010 в 16:46.
Не надо его аннулировать, вы правильно выставили с/ф, предъявив покупателю налог по ставке 0%. Просто заполните в книге продаж графы 5а и 5б.
на основание чего мне вписать туда данные, мы же там дублируем данные отраженные в счет-фактуре???? или я не права
На основании того, что ни НК, ни 914 ПП не установлена обязанность и порядок оформления повторного с/ф на 91 (181) день. С/ф выставляется в течение 5 дней с даты отгрузки товара. Вы это требование выполнили. Все.на основание чего
Добрый день. Тоня, а как понять тогда :"Одновременно сообщается, что, в случае если полный пакет документов, предусмотренных ст. 165 Кодекса, не собран на 181-й календарный день считая с даты помещения товаров под таможенный режим экспорта, момент определения налоговой базы по таким операциям определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 167 Кодекса. При этом счета-фактуры регистрируются в книге продаж в том налоговом периоде, на который приходится день отгрузки (передачи) товаров." (Письмо минфина от 5 июля 2007 г. N 03-07-08/180)
А что тут не понятного? У вас отгрузка в 4 кв., на 91 день (который наступает все в том же 4 кв.) документы вы не собрали, с/ф вы регистрируете в книге покупок, т.е. в 4 кв. Трудности в чем?в том налоговом периоде, на который приходится день отгрузки (передачи) товаров."
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием