% по займу

**Боничка** · 11.01.2010, 22:06

Уважаемые клерки! Подскажите, пожалуйста, неопытному буху, как правильно начислять % по договору займа. Ситуация такая: наша организация предоставила займ физическому лицу в размере 3 000 000 рублей сроком до конца 2010 года. В договоре указано, что сумма выдается отдельными частями и по истечении срока заемщик обязан возвратить заем и %. % на сумму займа рассчитываются исходя из 3/4 ставки рефинансирования на день фактической оплаты %.
Не могу понять, как рассчитать эти проценты. Нужно ли начислять каждый месяц или только когда заемщик эти самые % уплатит? И можно ли заемщику выплатить % по истечении срока договора или он обязан выплачивать % при каждом частичном возврате долга?

**Настя** · 11.01.2010, 22:16

Начислять % вы должны ежемесячно, на те суммы, которые уже выдали.
Заемщик уплачивает % как прописано в договоре.

**Боничка** · 11.01.2010, 22:24

Спасибо за быстрый ответ. А если совсем обнаглею и попрошу на примере показать как рассчитать? Были выплачены суммы 150000 руб и 70000 руб.

**Настя** · 11.01.2010, 22:40

Боничка, а даты выдачи?

**Боничка** · 11.01.2010, 22:42

Пардон, забыла... 19.06.09 и 30.06.09

**Настя** · 11.01.2010, 23:07

Меня смущает фраза:

% на сумму займа рассчитываются исходя из 3/4 ставки рефинансирования на день фактической оплаты %.

Может все же на день выплаты частей займа?

**Боничка** · 11.01.2010, 23:10

Нет, я процитировала фразу из договора, именно так написано.

**jul-2000** · 11.01.2010, 23:18

В договоре лучше подробно прописать механизм расчета %. Сделать это сейчас допником.
Если вы оставите как сейчас, то это породит в дальнейшем массу споров. ;Как бы ни посчитали - будет неправильно.
Кстати, еще нужно прописать, что считать датой получения займа, Считать ли % за день получения займа. И то же самое про дату возврата.

**Боничка** · 11.01.2010, 23:31

Боюсь, что не смогу грамотно объяснить руководству, что нужно сделать конкретно, не понимаю ничего в этих процентах... Может, все-таки подскажете как рассчитать по тому, что есть:

например по сумме 150000 руб. Проценты начисляем сразу в день получения займа. Спасибо. Ну ничего не могу понять, а сменя требуют быстрый результат. Я с июня ежемесячно должна начислять или как?

**Настя** · 12.01.2010, 00:04

Боничка, В БУ вы можете начислить %, когда заем будет возвращен. Но в налоговом - ежемесячные или ежеквартальные начисления (ежемесячно отчитываетесь или ежеквартально) делать нужно (если у вас метод начисления). Поскольку конкретный % не оговорен и какая ставка рефинсирования будет действовать на момент возврата неизвестно, то возникает сложность с расчетом для налогового учета.

**Настя** · 12.01.2010, 00:12

Можно например в НУ для расчета взять 3/4 ставки рефинансирования на дату выдачи каждой из частей. И когда заем будет погашен пересчитать общую сумму % для НУ и либо сделать доначисление, либо отсторнировать излишне начисленные датой погашения.

**Настя** · 12.01.2010, 00:25

На примере:

150000 (19.06.09) - 12 дней
70000 (30.06.09) - 1 день

Ставка рефинансирования на эти даты была 11,5
Соответственно 3/4 от этой ставки - 8,625

150000*8,625/365*12дней/100 = 425,34р
70000*8,625/365*1день/100 = 16,54р

Итого за июнь вы должны начислить по НУ - 441,88р

Можно привязаться к ставке рефинансирования на конец каждого месяца или квартала, смотря как отчитываетесь.

**Ярослав** · 12.01.2010, 00:42

Сообщение от Настя

В БУ вы можете начислить %, когда заем будет возвращен.

Не-а. А как же п.8 ПБУ 15/08:

8. Проценты, причитающиеся к оплате займодавцу (кредитору), включаются в состав прочих расходов равномерно, как правило, независимо от условий предоставления займа (кредита). Проценты, причитающиеся к оплате займодавцу (кредитору), могут включаться в состав прочих расходов исходя из условий предоставления займа (кредита) в том случае, когда такое включение существенно не отличается от равномерного включения.

**Настя** · 12.01.2010, 00:47

Ярослав, тут доходы...

**Ярослав** · 12.01.2010, 00:48

Сообщение от Боничка

Уважаемые клерки! Подскажите, пожалуйста, неопытному буху, как правильно начислять % по договору займа. Ситуация такая: наша организация предоставила займ физическому лицу в размере 3 000 000 рублей сроком до конца 2010 года. В договоре указано, что сумма выдается отдельными частями и по истечении срока заемщик обязан возвратить заем и %. % на сумму займа рассчитываются исходя из 3/4 ставки рефинансирования на день фактической оплаты %.
Не могу понять, как рассчитать эти проценты. Нужно ли начислять каждый месяц или только когда заемщик эти самые % уплатит? И можно ли заемщику выплатить % по истечении срока договора или он обязан выплачивать % при каждом частичном возврате долга?

Классно придумано!
Где такие займы выдают под неопределенный процент? Значит я взял заем, попользовался им год и вернул. А проценты не вернул. Как их с меня стребовать? А никак. Проценты же начисляются в зависимости от ставки на дату их выплаты, а выплаты не было. Сумма обязательства не известна, а неизвестна сумма - нет и обязательства. Все.

В общем, кому я должен, всем прощаю

**Ярослав** · 12.01.2010, 00:51

Сообщение от Настя

Ярослав, тут доходы...

Уважаемая Настя!
Ага, прошу прощенья, заклинило. Поздно уже

**Настя** · 12.01.2010, 00:57

Ярослав, на самом деле я сторонник ежеквартального начисления % в бухгалтерском учете.

**Боничка** · 12.01.2010, 10:37

Настя, огромное Вам спасибо за ответы. А можно я буду ежемесячно начислять % и в НУ, и в БУ?

**jul-2000** · 12.01.2010, 10:56

150000 (19.06.09) - 12 дней
70000 (30.06.09) - 1 день

В кол-ве подсчета дней не уверена. И вообще это самый популярный "камень приткновения" - сколько дней считать.

19.06 выдан заем. Ты включаешь этот день, день выдачи займа, в расчет процентов. Хотя это спорный момент. Чаще всего, по аналогии с банковским порядком, этот день не включается. Ну да ладно. 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30. Получается 12 дней. А потом за 30-е число еще раз начисляется %.

Боюсь, что не смогу грамотно объяснить руководству

Ну тогда хотя бы проговорите этот вопрос с бухгалтерией заемщика и сверяйтесь с ними почаще. Иначе потом будут большие разборки.

**Ярослав** · 12.01.2010, 11:18

Сообщение от Боничка

А можно я буду ежемесячно начислять % и в НУ, и в БУ?

А по какой ставке вы их начислять собираетесь? Тут единственный выход - начислять проценты (естественно, ежемесячно или, как минимум, ежеквартально) по фактической ставке на конец месяца (квартала), а на дату уплаты процентов делать перерасчет.

**jul-2000** · 12.01.2010, 11:22

А потом за 30-е число еще раз начисляется %.

Настя, сорри, я поняла, что ты имела в виду

камень приткновения

упс. преткновения, конечно.

**Боничка** · 12.01.2010, 11:54

Всем большое спасибо за ответы!
Я, наверное, полная дебилка, объясните мне, пожалуйста, а в следующие месяцы (т.е. с июля по декабрь) какие % начислять? Каждый месяц пересчитывать или такие же оставлять? Простите за тупизм.

**Настя** · 12.01.2010, 13:43

Боничка, если собираетесь начислять % ежемесячно, то берете 3/4 ставки рефинансирования, действующей на конец каждого месяца и считаете по той же формуле. Только количество дней меняете. Ну и сумму, если будет выдаваться очередная часть.

Ну и вам нужно определить для себя когда вы будете корректировать % ежемесячно или после возврата займа.

**Боничка** · 12.01.2010, 15:17

Т.е. например за июль у нас будет так:

150000х8,625/365х31 день/100 = 1098,80 Правильно?
И так каждый месяц рассчитывать?
А если 10 ноября выплатили еще 50000 руб, как пересчитать?
Настя, Вы меня извините за назойливость, некому просто помочь.А разобраться надо срочно. Спасибо Вам огромное за помощь!!!

**Настя** · 12.01.2010, 17:47

Боничка, в июле ставка рефинансирования изменилась. Посмотреть их можно здесь

Куда вы дели 70000 или они просто для примера были?

Полностью расчет смогу дать ближе к ночи...

**Боничка** · 12.01.2010, 22:59

Настя, я буду очень ждать Вашего ответа, спасибо.
Нет, 70000 были не для примера, на самом деле так. Это я просто посчитала для 150000.

**Настя** · 12.01.2010, 23:10

Июль: СР на 31.07.09 - 11%

(150000+70000)*8,25/365*31 день/100 =1541,51

Август: СР на 31.08.09 - 10,75%

(150000+70000)*8,0625/365*31 день/100 =1506,47

Сентябрь: СР на 30.09.09 - 10%

(150000+70000)*7,5/365*30 дней/100 = 1356,16

Октябрь: СР на 31.10.09 - 9,50%

(150000+70000)*7,125/365*31 день/100 = 1331,30

Ноябрь: СР на 30.11.09 - 9%

(150000+70000)*6,75/365*30 дней/100 =1220,55
50000*6,75/365*21 день/100 =194,18
Итого:1414,73

Декабрь: СР на 31.12.09 - 8,75%

(150000+70000+50000)*6,5625/365*31 день/100 = 1504,88

Боничка, проверьте на всякий случай арифметику...

**Боничка** · 13.01.2010, 10:26

Настя, огромное Вам спасибо. Вы меня очень выручили. Теперь разобралась что к чему.

**Боничка** · 14.01.2010, 21:10

Настя, если Вас не затруднит, проверьте меня, пожалуйста:
22.12.09 возврат займа в размере 20000 руб.
Рассчитываем % на 22.12.09:

270000х6,75/365х21/100=1048,56

на 31.12.09г.

250000х8,75/365х10/100=599,32

Итого:1647,88

И еще, если буду начислять проценты не помесячно, а поквартально, в этой формуле меняем кол-во дней с 31 на 90? Остальное также?

Заранее спасибо за ответ.

**Настя** · 14.01.2010, 23:02

Боничка,

250000х8,75/365х10/100=599,32

у вас 3/4 СР, поэтому не 8,75, а 6,5625

А теперь вопрос. При погашении 20000 рублей % уплачивались?

Тема: % по займу

Опции темы

Поиск по теме

% по займу

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Вход на Клерк

Тема: % по займу

Опции темы

Поиск по теме

% по займу

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему