Снова о подарках к НГ.

[zyaka]

Много чего читала, но только еще больше запуталась. Помогите, пожалуйста.
Приобрели подарки для сотрудников. Мы на ОСНО, НДС к вычету не предъявляем, т.к. оказываем услуги. не подл.обложением НДС.
Проводки:
Д10 К60 (оприходовали (без НДС)
Д19 К60 (НДС)
Д60 К51 (оплатили)
Д73 К10 (передали сотруднику)
Д91.2 (непринимаемые для НУ) К73 (стоимость в затраты)
Д91.2 (непринимаемые) К19 (списали НДС)
91.2 - 69.11 (ФСС травматизм)
Так?
я что-то с НДС запуталась (
Стоимость подарка при выдаче сотруднику с НДС или без?

[mvf]

41 - 60 :: купили
19 - 60 :: НДС
68 - 19 :: вычет НДС
60 - 51 :: оплатили
73 - 41 :: передали
91 - 73 :: списали
91 - 68 :: начислили НДС

[zyaka]

Спасибо!
А если через 10 провести, это ошибка, просто я 40-е вообще не использую....
А по поводу взносов в ФСС.... Я их на стоимость подарков начислила. Сумма этих взносов тоже не уменьшает базу по прибыли?

[zyaka]

Работаю в 1С 8.1.
Завела новый вид начисления: "Подарки". способ списания ставлю (БУ) 91.2 - 73. ЕСН не облагается. ФСС облагается (так установила в новом начислении). А при отражении з/п в учете 1С упорно не начисляет травматизм именно на сумму подарков... В чем может быть дело?

[mvf]

А если через 10 провести, это ошибка

Без разницы.

А по поводу взносов в ФСС....

Ну если уж начислили - уменьшает.

[zyaka]

Запуталась с НДС...
Мы на ОСНО, но деятельность у нас не облагается НДС.
Передача подарков признается объектом налогообложения по НДС. Так? Я должна заплатить в бюджет НДС?
Например, стоимость подарка 390,08р (в т.ч. НДС 59,50).
10 - 60 (поступление 330,08р)
19 - 60 (НДС 59,50)
60 - 51 (оплатила 390,08)
73 - 10 (передала сотруднику 330,08)
91,2 - 73 (списала 330,58)
91,2 - 19 (списала НДС 59,50)
91,2 - 68 (начислила НДС 50,43?)
68 - 51 (уплатила НДС в бюджет)
Так чтоли?
Я с НДС не работаю, только по аренде гос помещений....

[mvf]

91,2 - 19 (списала НДС 59,50)

Ну ведь я же писал: "68 - 19".

И с арифметикой проблемы: 390,08 - 59,50 = 330,58 (а не 330,08).

[zyaka]

"68 - 19".

Меня смущает, что мы к вычету ничего не предъявляем обычно. Мне кажется, что и сейчас не можем. Хотя может и можем, но НДС к вычету будет больше, чем начисленный. И раздельный учет у меня не организован, а наверное должен быть в таком случае.

И с арифметикой проблемы: 390,08 - 59,50 = 330,58 (а не 330,08)

ну ладно Вам, видно же что по запарке написала....

[zyaka]

91,2 - 68 (начислила НДС 50,43?)

А это правильно?

[mvf]

А это правильно?

Вернемся к арифметике. Вы как ЭТО высчитали?

[zyaka]

330,58 * 18 / 118

[mvf]

330,58 * 18 / 118

Это простая реализация. Ставка должна быть 18%. т.е.:

330,58 * 18 / 100 = 59,50 (т.е. ровно столько, сколько и к вычету).

[zyaka]

Ставка должна быть 18%

Почему? если стоимость подарка 330,58 (цена, по которой подарок передан сотруднику), то НДС накрутить сверху? Начинает доходить до меня ....
Но у меня нет раздельного учета по НДС, даже не знаю как его нужно организовать.
А мы на эти подарки при передаче сотр-ам должны сами себе с/ф выставить?

[zyaka]

Как в 1С начислить НДС с этих подарков? Бухсправкой?

[Аноним-86]

купили подарки для сотров в декабре (числа 23). Можно ли оформить выдачу подарков в начале января (и приказы, и ведомости, и бух.доки все провести январем)? а то мы на усн перешли с 2010, там налога рублей 300...