Вопросы по УСН

**Аноним** · 13.01.2010, 09:53

УСН 6%

Подскажите, пожалуйста, следующее:

1) Допустим в первый квартал доход 100 рублей, во второй 200, а в третий 0.
В первом квартале авансовый платеж 6 рублей, во втором - 12, а в третьем сколько? Напрашивается 0, но один человек мне сказал, что его знакомый уже на этом нуле погорел. По его мнению, авансовый платеж не может быть меньше чем в прошлый квартал, т.е. за 3-й квартал нужно тоже отдать 12 рублей. Поясните, пожалуйста, этот момент.

2) Налог можно снизить на величину пенсионных поборов, но не более, чем на 50%. Вопрос: важно ли, когда произошла оплата в пенсионный фонд? Т.е. авансовые платежи надо платить уже с первого квартала, а в пенсионный можно не платить до конца года, а потом заплатить один раз. Т.е. тут получается 2 варианта:
а) Квартальный налог платится раньше, чем отчисления в пенсионный фонд.
б) Квартальный налог платится позже, чем отчисления в пенсионный фонд.
В случае "а)", как я понимаю, можно авансовый платеж тоже уменьшать с учетом пенсионного отчисления. А вот в случае "б)"? Непонятно...

**mvf** · 13.01.2010, 09:56

но один человек мне сказал

Врет. Всё считается нарастающим итогом, а не поквартально.

на величину пенсионных поборов

После оплаты в пределах исчисленных.

**Аноним** · 13.01.2010, 11:25

>Врет. Всё считается нарастающим итогом, а не поквартально.
Т.е. если доход за квартал 0, то можно за этот квартал просто не платить?

>После оплаты в пределах исчисленных.
Можно на примере?
Допустим в первом квартале был доход 100 рублей, в втором 200, в третьем 0, а в четвертом 1000. Пенсионные отчисления были уплачены в 4-ом квартале. Как тут нужно платить тогда?

**mvf** · 13.01.2010, 11:37

Т.е. если доход за квартал 0, то можно за этот квартал просто не платить?

Еще раз - доходы считаются нарстающим итогом (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

Пенсионные отчисления были уплачены в 4-ом квартале. Как тут нужно платить тогда?

По году уменьшить налог на сумму уплаты в 4-ом (но не более начисленных и в пределах 50%).

**Аноним** · 13.01.2010, 12:06

>>>доходы считаются нарстающим итогом
Я ведь не бухгалтер, а то не стал бы задавать тут детские вопросы. Что такое "нарастающий итог"? Если можно, то лучше цифрами на примере, который я привел, потому что умные термины не все понимают.

>>>По году уменьшить налог на сумму уплаты в 4-ом (но не более начисленных и в пределах 50%).
Т.е. если оплата в пенсионный фонд была в 4-ом квартале, то ее льготы на первые 3 квартала не распространяются?

**mvf** · 13.01.2010, 12:15

Что такое "нарастающий итог"?

Допустим в первый квартал доход 100 рублей, во второй 200, а в третий 0, четвертый 100.

Значит доход будет:
первый квартал = 100
полугодие = 300
9 месяцев = 300
год = 400

**Andyko** · 13.01.2010, 12:17

нарастающим итогом: (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

ненарастающим: 1 квартал,2 квартал,3 квартал,4 квартал

разница видна?

**Natasel** · 13.01.2010, 12:36

Сообщение от mvf

Значит доход будет:
первый квартал = 100
полугодие = 300
9 месяцев = 300
год = 400

Сорри, а сколько по году будет перечислено всего налога
УСН (всего за год)=6+18+18+24=66руб. ?

**mvf** · 13.01.2010, 12:39

Сорри, а сколько по году будет перечислено всего налога

400 * 6% = 24

**Аноним** · 13.01.2010, 12:47

>Значит доход будет:
>первый квартал = 100
>полугодие = 300
>9 месяцев = 300
>год = 400

Понятно. Но предлагаю всё же конкретизировать для самых дремучих, т.е. для меня. Напишите, пожалуйста, напротив каждого дохода сколько налог-то платить в каждом квартале.

>ненарастающим: 1 квартал,2 квартал,3 квартал,4 квартал
не видна. Потому что я не понимаю, какая принципиальная разница между вот таким двумя вариантами:
1) 1-ый квартал 100 рублей, 2-ой квартал 200 рублей.
2) Полугодие 300 рублей.
Что меняется от того, что за полугодие мы складываем оба квартала? С виду вроде ничего.

**Natasel** · 13.01.2010, 12:51

400 * 6% = 24

Михаил, я не точно сформулировала свой вопрос:
всего за год сколько будет перечислено налога?
Ведь налог платится ежеквартально.

**mvf** · 13.01.2010, 12:58

1 квартал :: 100 :: аванс = 6 к уплате
полугодие :: 300 :: аванс = 18 - 6 = 12 к уплате
9 месяцев :: 300 :: аванс = 18 - 6 - 12 = 0 к уплате
год :: 400 :: налог = 24 - 6 - 12 - 0 = 6 к уплате

Итого: 6 + 12 + 0 + 6 = 24

**Natasel** · 13.01.2010, 13:00

Спасибо!

**Аноним** · 13.01.2010, 13:21

Спасибо, mvf.
>>>ррррррррр
Не сердись :-). Просто для тебя это очевидно, а для меня всё это шаманство. Поэтому конкретные цифры сразу всё ставят на свои места.

>>1 квартал :: 100 :: аванс = 6 к уплате
>>полугодие :: 300 :: аванс = 18 - 6 = 12 к уплате
>>9 месяцев :: 300 :: аванс = 18 - 6 - 12 = 0 к уплате
>>год :: 400 :: налог = 24 - 6 - 12 - 0 = 6 к уплате
А вот если, допустим, я уплатил во втором квартале пенсионный побор в размере 1000 рублей, то как меняется ситуация с авансовыми платежами? Как я понимаю, за первый квартал я обязан платить 6 рублей, потому что в пенсионный я заплатил только во втором квартале. А за второй квартал я могу заплатить уже не 12 рублей, а 6 (скидка 50%). Это так? Этот вопрос мне совершенно не ясен. Вообще получается, что если доходы небольшие, то за год вместо: 6 + 12 + 0 + 6 = 24 , будет 6+6+0+0=12. Я правильно понимаю налоговую математику?

**mvf** · 13.01.2010, 13:23

уже не 12 рублей, а 6 (скидка 50%). Это так?

Сорри. Не так. Сумма аванса = 18. Скидываем 50% = 9. Вычитаем аванс 1 квартала - 6 = 3 к уплате.

**Аноним** · 13.01.2010, 14:05

>Сорри. Не так.
Ну, я же говорю, что "шаманство" :-)

>Сумма аванса = 18. Скидываем 50% = 9. Вычитаем аванс 1 квартала - 6 = 3 к уплате.
Ну, тогда получается:
1 квартал :: 100 :: аванс = 6 к уплате
полугодие :: 300 :: аванс = 18/2 - 6 = 3 к уплате
9 месяцев :: 300 :: аванс = 18/2 - 6 - 3 = 0 к уплате
год :: 400 :: налог = 24/2 - 6 - 3 - 0 = 6 к уплате
У меня 3 рубля куда-то пропало :-), получается, что надо платить 6+3+0+0=9 рублей. Как правильно?

**mvf** · 13.01.2010, 14:12

год :: 400 :: налог = 24/2 - 6 - 3 - 0 = 6 к уплате

А если столбиком посчитать?

что надо платить 6+3+0+0=9 рублей

6 + 3 + 0 + 3 = 12

**Аноним** · 13.01.2010, 14:37

>А если столбиком посчитать?
Мда... что-то меня заклинило :-). Вообще я там хотел не 6, а 0 написать. Видимо не спал давно - искал ночью информацию в интернете на тему этих проклятых налогов.
Благодаря Вам mvf более-менее разобрался в происходящем. Большое спасибо за помощь!

**Аноним** · 13.01.2010, 15:25

Здравствуйте, помогите разобраться:
1 кв - доход 9004 рубля - налог 540 рублей(на пенсионные взносы не уменьшала)
2 кв - доход 53501 - налог 1605 (уменьшала на пенс взносы)
3 кв. - дохода не было
4 квартал - доход 113522 - налог по идее 3406(с уменьшением на пенсионные взносы)
Всего налога к уплате за год получается 5551. А всего дохода за год получается - 176027, а налог 10562.Уменьшить можно на сумму фксированных взносов за 2 и 4 кв, т.е. на 3637, итого налога к уплате 6925, получается что за 4 квартал я должна буду заплатить 6925-540-1605 = 4780, а не 3406?

**Над.К** · 13.01.2010, 15:52

Не считаются поквартально доходы при УСН, считаются нарастающим итогом, поэтому нельзя писать доходы 2,3 или 4 квартал, есть доходы за 1 полугодие, 9 месяцев и год.

Уменьшить можно на сумму фксированных взносов за 2 и 4 кв, т.е. на 3637

Почему именно 2 и 4 квартал? Чем Вам не нравятся 1 и 3?
Образцы заполнения деклараций есть тут

**Аноним** · 13.01.2010, 18:07

Потому что в первом квартале я на сумму фиксированных платежей уменьшала полностью ЕНВД, а в третьем квартале не было дохода

**Аноним** · 13.01.2010, 18:09

И еще вопрос в декларации строка "Сумма налога, подлежащего уплате за налоговый период" - 060 - это сумма налога за весь год, или сумма, которую надо доплатить за 2009 год..?

**Над.К** · 13.01.2010, 18:17

Я не поняла, какой ЕНВД? Вы вообще какой налог считаете? Тема про декларацию по УСН

**Аноним** · 13.01.2010, 18:39

Ну у меня есть еще и вмененка, дак вот, на сумму уплаченных фиксированных платжей в первом квартале я уменьшила налога по вмененке, соответственно я уже не могу уменьшить на сумму фикс платежей первого квартала налог на УСН, верно?

**Над.К** · 13.01.2010, 18:46

А, ну так кто ж знал, что у Вас еще и вмененка.
Вообще-то взносы деляться пропорционально выручке между ЕНВД и УСН. У вас что, во 2 и 4 квартале ЕНВД нет?

- 060 - это сумма налога за весь год, или сумма, которую надо доплатить за 2009 год..?

Это сумма к доплате

**Аноним** · 13.01.2010, 18:49

Неа, во вмененка только в первом квартале была.

**Над.К** · 13.01.2010, 18:53

ТОгда взносы за 1 квартал в расчет не берете, а остальные берете.

**lastochkalux** · 03.01.2011, 13:52

Добрый день! С Новым Годом!

Помогите , пожалуйста, разобраться в цифрах. УСН 6 %. Годовой доход 64541 р.
1 кв.- 2975 / налог - 179
Полугодие - 4766 / налог - 107
9 мес - 43851 / налог - 2345
Год - 64541 / налог - 1241
Общая сумма налога - 3872 р.

Налоговая посчитала, что все не так и вывела следующие цифры налогов - 1 кв. - 179 р.
полугодие - 465 р.
9 мес. - 3096 р.
Год - 776 р.

Я неправильно считаю нарастающий итог?

**Над.К** · 03.01.2011, 14:10

Налоговая посчитала, что все не так и вывела следующие цифры налогов - 1 кв. - 179 р.
полугодие - 465 р.
9 мес. - 3096 р.
Год - 776 р.

Как-то странно. КТо-то из Вас ошибся в цифрах. 6% от 4766 никак не может быть 465 руб. У Вас 4766 - это доход за полугодие или за 2 квартал?
И каким образом Вам налоговая могла пересчитать декларацию? Откуда они взяли цифры дохода?

**lastochkalux** · 03.01.2011, 15:06

Это декларация за прошлый год.
4766 р - это полугодие.
Значит,это они сами ошиблись.
В этом году я уже просто перестраховываюсь. Вдруг снова что-то насчитают).
Спасибо большое! Вы очень помогли мне.

Тема: Вопросы по УСН

Опции темы

Поиск по теме