Тема: Возврат товара, нужен совет!

Дорогие бухгалтера! Впервые столкнулась с возвратом товара и возвратом излишне уплаченных денежек, ошибочно перечисленных денежных средств. Подскажите ,пожалуйста, люди добрые как это грамонто провести и "оформить". Буду Вам очень признательна. За ранее спасибо!

нам возращают товар..

в 1С семерке

Возврат товара, который не был реализован (например, передавался на комиссию)= складкое перемещение со склада комиссионера на склад комитента.

Возврат товара, который был реализован (поменял собственника) зависит от причины и оснований возврата.
Обратная продажа= при наличии соглашения сторон, оформляется приходной накладной как обычная покупка.
Возврат по претензии в связи с нарушением продавцом условий договора может оформляться сторнированием реализации, по накладной поставщика на перемещение (возврат с ответственного хранения чужого товара).
Обычно нагловики обусловливают этот вариант возврата тем, что товары у покупателя не должны приниматься на учет. В противном случае навязывают обратную реализацию.
Однако, это не так. Товары не продаются обратно, а возвращаются без оплаты, в счет исполнения обязательства из неосновательного обогащения за чужой счет.

Дело в том, что выставили счет-фактуру на покупателя в августе 2009года, а вернули нам товар в декабре 2009. Т.к. оплата за товар отгруженный в августе 2009 была произведена частично, то при вовзрате товара деньги не возвращались. И как же быть с НДС?

НДС в учете сторнируется, как и ранее отраженная реализация.

В декларации по НДС за 4 квартал 2009 этот оборот отражается в составе налоговых вычетов по строке 320.

правильно ли будет возврат излишне уплаченных денежных средств проводко ДТ 62 Кт51

При возврате оплаченных (в том числе и частично) товаров их продажная цена относится на счет 76.5, а не оплаченных- сторно со счета 62.1.
Поэтому возврат денег отражается проводкой Д-т 76.5 К-т 51.

спасибо огромное) вы мне очень помогли

с возвратом товара понятно ..а как в 1с это провести? не получается(((

у меня такая же проблема. Создаю в 1С документ поступление товаров (возврат от покупателя), отражаю в книге покупок. В итоге на 19.3 висит сумма НДС по возврату с минусом

Сообщение от _YA_

У вас не хватает проводки: Д 68 К 19

Получается, что проводка будет с минусом, да?

Сообщение от _YA_

Нет. Если Вам возвращают товар, то вы делаете следующие проводки:

Д 90.2 К 41 с минусом
Д 62 К 90.1 с минусом
Д 90.3 К 19 с минусом
Д 68.2 К 19 с плюсом

Но это в том случае если Вам возвращают бракованный товар.

По этому поводу уже была тема: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=320346

А почему Д 68.2 К 19 - это что - восстанавливаем НДС?