В течении одного налогового периода мы сначала получили с/ф на аванс от поставщика (т.к. работаем с ним только по предоплате), а затем на отгрузку. Обязательно ли мне регистрировать у себя эту счет фактуру входящую на аванс?
 |
В течении одного налогового периода мы сначала получили с/ф на аванс от поставщика (т.к. работаем с ним только по предоплате), а затем на отгрузку. Обязательно ли мне регистрировать у себя эту счет фактуру входящую на аванс?
нет
Вот тут немножечко нашел
Выставленный при получении предоплаты счет-фактуру продавец регистрирует в книге продаж, покупатель - в книге покупок, ЕСЛИ ПРИМЕНИЛ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.
Покупателю следует иметь в виду, что при регистрации в книге покупок счета-фактуры, полученного от продавца на перечисленный аванс, в графах 4 "Дата принятия на учет товаров...", 6 "Страна происхождения товара. Номер таможенной декларации", 8а и 9а "Стоимость покупок без НДС" (по соответствующим ставкам) нужно ставить прочерки. Это прямое указание новых Правил (предпоследний абзац Приложения N 2 к Правилам).
После отгрузки продавец регистрирует счет-фактуру в книге покупок и ставит НДС с аванса к вычету. Покупатель регистрирует в книге покупок "отгрузочный" счет-фактуру А НДС, принятый к вычету в связи с предоплатой, восстанавливает (то есть регистрирует) "авансовый" счет-фактуру в книге продаж.
В Правилах есть еще любопытное новшество: в книге покупок не нужно регистрировать "авансовый" счет-фактуру, если он получен позже, чем произошла отгрузка, или получен "отгрузочный" счет-фактура (п. 11 Правил).
Спасибо!
Подскажите как быть!!!
В 3 квартале оприходовала счет - фактуру на аванс...
В 4 квартале стали поступать материалы! И по итогам 4 квартала повис остаток по счету 19.. именно на сумму ндс этих материалов... Подскажите из-за чего такая разница???
К основной теме, покупатель не обязан регистрировать счет-факутру на аванс и принимать к вычету. письмо Минфина от 06.03.09г. №03-07-15/39.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
