Добрый день!
наша компания в 2009г работала на ОСН, с 2010 перешла на УСН.
по одному клиенту есть переплата (именно переплата а не аванс, полученный в счет предстоящей поставки, ошибочно оплатили дважды по одному и тому же счету).Вопрос, нужно возвратить НДС с этой переплаты клиенту? А уплатить в бюджет и потом восстановить НДС с переплаты точно придеться? или может проще вовратить всю переплату на р/с?
Вы с суммой самой переплаты что делать собираетесь, возвращать или зачесть в будущего?
если клиент укажет, что сумма перечислена ошибочно, то естественно можете клиенту вернуть полностью сумму. Ну и НДС с авансов не считать.Вопрос, нужно возвратить НДС с этой переплаты клиенту?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
спасибо за ответ.Как я поняла, если клиент напишет письмо о возврате, всю сумму возвращаем, если нет, то начисляем НДС с аванса, затем восстановливаем этот же НДС на 31,12,09 и перечисляем его клиенту.
И еще вопрос.А что далать с сомнительной кредиторской задолж-тью клиентов.например, весит оплата полученная от покупателя, но по ряду причин этот покупатель подписывать акт оказания услуг не будет.Т.е оплата есть, начислений нет, образовался "сомнительный" долг.Как быть с ним (в частности с НДС в нем), восстанавливать последним днем 4 кв. и что делать с остальной суммй, списать через 3 года?
Вы к вычету НДС с полученного аванса имеете право поставить только "при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям"Как быть с ним (в частности с НДС в нем), восстанавливать последним днем 4 кв.
Списать всю сумму по истечении срока исковой давностии что делать с остальной суммй, списать через 3 года?
Январь;52579140]Вы к вычету НДС с полученного аванса имеете право поставить только "при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям"
я это понимаю, но восстановить НДС я должна ведь в 4 кв.2009 и отразить в декларации, как тогда поступить если НДС покупателю вернуть только в 2010г?
Сообщение от Mariya78
Интересный подход. Значит, напишет клиент письмо или не напишет - это в любом случае ошибочно перечисленные деньги, которые нужно вернуть. Если не вернете, придется по истечении срока исковой давности списывать кредиторку. И все.
И еще. О каком "восстановлении" Вы все время говорите?
С уважением, Ярослав
А никак. На 31 декабря нет у вас документов, подтверждающих возврат НДС покупателю - нет и права на вычет.как тогда поступить если НДС покупателю вернуть только в 2010г?
Я говорю о восстановлении НДС, ранее уплаченного в бюджет с предоплат, поставки по которым будут осуществляться уже на УСН
покупатель оплатил ,предположим, 1180 р( в т.ч.НДС) 31.12.09,будучи на ОСНО ,товар отгрузили 14.01.2010 уже на 1000.00 (без НДС) т.к с 01.01.2010 на УСН.Понятно, что 31,12 никак физически нельзя было перечислить НДС покупателю, да и доки в бухгалтерию стекаются не день в день.Получается, что 180р мы клиенту в любом случае вернуть обязаны, а на "вычет поставить" права не имеем, т.к на дворе уже 2010 и мы на УСН???
тогда вы говорите не о восстановлении,а о вычете...ИМХО такого основания для вычета не вижуЯ говорю о восстановлении НДС, ранее уплаченного в бюджет с предоплат
Получается, что такПолучается, что 180р мы клиенту в любом случае вернуть обязаны, а на "вычет поставить" права не имеем, т.к на дворе уже 2010 и мы на УСН???
А что делать с НДС при переходе на УСН который висит на 76АВ ? Мы еще в сентябре 2009 г. получили предоплату, до сих пор не закрыли, НДС с нее уплатили в бюджет, а с 2010 г. перешли на УСН, как быть с этим уже уплаченным НДСом в бюджт.
Списать на 91.2 можноА что делать с НДС при переходе на УСН который висит на 76АВ ? Мы еще в сентябре 2009 г. получили предоплату, до сих пор не закрыли, НДС с нее уплатили в бюджет, а с 2010 г. перешли на УСН, как быть с этим уже уплаченным НДСом в бюджт.
А если мы покупателям стоимость работ с НДС выставим в 2010г, к вычету уже этот уплаченный НДС с авансов не поставить ?
Если покупателю документы с НДС выпишете, то заплатить НДС надо будет, а вот вычеты... Не вижу оснований. Вычеты для плательщиков НДС.А если мы покупателям стоимость работ с НДС выставим в 2010г, к вычету уже этот уплаченный НДС с авансов не поставить ?
Подскажите еще , на конец года числяться материалы,купленные еще при ОСНО(напимер 100 000 р.)по ним нужно вроде восстановить НДС и указать в декларации, т.е 100 000 *18%=18 000р, как их показать(18 000 р), оформить сч.полученный или просто бух.справка и какая проводка????
Проводки по восстановлению НДС
19 - 68
91.2 - 19
А этот восстановленный НДС в затраты поставить можно по налогу на прибыль ?
Да, этот можно (разумеется речь о том периоде, когда еще не УСН)А этот восстановленный НДС в затраты поставить можно по налогу на прибыль ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
