НДС 0%.Получен аванс в июле.Отгрузка со ставкой 0 % в августе.
Обязана ли я платить НДС с аванса за июль и потом предъявлять его в августе? Если такой обязанности нет : подскажите на что можно сослаться?
НДС 0%.Получен аванс в июле.Отгрузка со ставкой 0 % в августе.
Обязана ли я платить НДС с аванса за июль и потом предъявлять его в августе? Если такой обязанности нет : подскажите на что можно сослаться?
С полученных авансов фирма должна заплатить НДС по ставке 18% : 118% или 10% : 110% (ст.162 НК РФ).
Исключение составляют авансы по экспортируемым товарам, производство которых превышает шесть месяцев. С них налог не платят.
НДС, который вы заплатили, когда получили аванс от иностранной фирмы, вы сможете принять к вычету после реализации товаров на экспорт.
Дополнение - когда соберете пакет документов
Наталья.
ст.162.2 НК
2. Положения пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), которые НЕ ПОДЛЕЖАТ налогообложению (освобождаются от налогообложения), а также в отношении товаров (работ, услуг), местом реализации которых в соответствии со статьями 147 и 148 настоящего Кодекса не является территория Российской Федерации.
Это само сабой, но в вопросе не дана подробная информация о том что экспортируют...........так, что по умолчанию имелось ввиду, что это товары облагаемые НДССообщение от Vlad12
Да, именно так - товары облагаются НДС по ставке 18%.А реализация в августе осуществляется Консульству,имеющему представительство и т.п. п7 ст164 НК.Поэтому при реализации НДС не будет.Вопрос только в том платить ли сейчас с аванса НДС и подавать ли сейчас отдельную декларацию, или только после реализации - то бишь в августе.
Я считаю, что необходимо исчислить НДС с авансов, а когда готовим пакет на подтверждение реализации уцказываем НДС на возмещение в пределах отгрузки и не более и не зависит заплатили Вы НДС с авансов или нет главное исчислили, да натикают пени,но лучше заплатить пени, чем высвобождать из оборота необходимые средства и дожидатся фактического возмещения этого НДС с авансов.
Тогда будем упорно ждать возмещения НДС только по экспортируемому товару если подтвердятся взаимоотношения с постащиком.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
