Раздельный НДС у Товарища, ведущего общие дела.
Ситуация. Помимо основной деятельности (полностью облагаемой НДС, отчеты ежемесячно) один квартал работала Совместная деятельность (СД). По совместной деятельности:
Первый месяц – Выручка, не облагаемая НДС, за то входящий НДС самый большой за все три месяца работы,
Второй месяц – Выручка с НДС, расходы очень маленькие,
Третий месяц – Выручка опять без НДС, расходы средние.
С выставляемым НДС всё понятно, а как быть с входящим НДСом, который нужно поделить пропорционально облагаемым доходам. Доходы по СД считаются по окончании квартала, а НДС сдается ежемесячно.
Что делать?
Первый месяц – я показываю необлагаемую НДС выручку СД, расходы вообще не показываю.
Второй месяц – показываю Выручку с НДС, расходы показываю за два предыдущих месяца и пропорционально облагаемой Выручке ставлю на возмещение.
Третий месяц – показываю Выручку без НДС, а что делать с расходами ????!!! (1. пересчитать все квартальные расходы СД за квартал пропорционально квартальной выручке или же 2. расходы этого месяца не ставить на возмещение?)
