Прошлогодние ошибки

[UVina]

Погомиге, пожалуйста!!!!!!

Голова уже кругом, прошлый год на фирме велся с большой натяжкой, а, хоть и операций мало, но операции с валютой. Курсовые разницы и отклонения расчитывались не правильно (курсы валют не были правильно поставлены), поэтому внереализационные доходы и расходы не верны. Переделывать надо, так как перерасчет валюты автоматический и при его проведении все остатки (переоценка) прошли этим годом. Так вот, устала уже собирать эти рублики и совсем запуталась: при поступлении средств - курс был проставлен неверно и соответственно эквивалент в рублях - тоже. Помогите какими проводками провести

Вот изначальные:

Д 52 К 62.22 - 120 (должно быть 100)

Д 60.1. К 52 - 80
при перечислении автоматически курсовая разница
Д 91.2 К 52 - 15 (а должно 10)

Хотела списать корректировкой Д 52 К 91.2 - 5
Д 62.22 К 52 - 20

тогда на К 52 - 15 висит

А там еще и выручка от реализации получается неверно зачтена Д 62.11 К 90.1 - 100
Д 62.11 К 90.3 - 20 (20%)
Д 62.22 К 62.11 - 120

[UVina]

Кто-нибудь, ответьте
Как ни строю цепочки провок - все сводится к корректировке выручки, а (может я и не права) я думаю, что надо через 91 счет - как убыток прошлых лет

[mvf]

62/60 <-> 91

[UVina]

Да не получается 60 и 62 - они закрыты (то есть обороты сходятся), так как из-за неверного курса и зачет произошел тоже неверно (все шито-крыто, если не пересчитывать, но налоговая же не спит). Если бы на них непроведенный остаток висел, то тогда - конечно, а так

[UVina]

Может с 99? Сколько не смотрела литературы - везде 51, 60, 62. А это не мой случай с 90 на мой взгляд нельзя - неверно хоз. оборот отразится.

Кто знает? Очень надо, время идет, документов проводить и распечатывать много, а еще 2004 г.

[UVina]

Очень-очень прошу ответьте, такая проводка возможна:

Д 91.2 К 84 Убыток прошлых лет

[Кисуля]

UVina, насколько я знаю:

Д 91.2 К 84 Убыток прошлых лет

такой проводки вообще не существует в плане счетов, соответственно нельзя.

[UVina]

Кисуля, спасибо, я тоже так думаю
Просто никакого выхода больше не вижу, только если К 99, но это годовая проводка, а надо править выручку прошлого года.
Может что еще возможно?
Да, поясню, а то из моих монологов не понятно. Все счета, имеющие отношение к данной выручке закрыты. А итог (выручка) определен неверно.

Пожалуйста, может кто найдет выход

[Lisaya]

Проводка отсутствует в плане счетов, но бух имеет право на свои проводки, если они не противоречат хозоперации, законодательство допускает отступления

[UVina]

А не нарушает ли тогда проводка Д 91.2 К 84 единых подходов к применению Плана счетов, согласно Инструкции?
Хотя, на мой взгляд данная ситуация выбивается даже из сути операций, которые отражаются на 91 сч. Так как корректируется фактически не обнаруженный убыток, а завышенная прибыль.

[Г_Росс]

UVina, 84 счет это как бы деньги учредителя и туда лучше не лезть с исправлениями ошибок.
В вашем случае надо восстановить правильный учет на 60,62 счетах и тогда вы сделаете проводку на 91 счет как прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном году

[UVina]

Я с удовольствием, только сама уже без сил от этой ситуации.
Вот с самого начала:
Д 51 К 62 - 150
Д 62 К 90 (2,3) - 160
Д 90.9 К 90 (2,3) -160
Д 99 К 90.9 -160

Выручка тоже д.б. 150 (в долларах операции были, а курс взяли неверный)

Так эти 10 ушли на 91 как курсовая разница (Д 91.2 К 62), поэтому корректировать 62 не могу. 91 также на 99 списался (2003 год). Вот и получается или эту курс разницу справкой написать как корректировку выручки или справкой править и ее (разницу) и прибыль, что бы все четко было.

[Г_Росс]

UVina,
А кто меншает отсторнировать курсовик Дт 91.2 Кт 62 (10) красным, попправить выручку Дт 62 Кт 90 10 (красным).
Или я что-то не улавливаю?

[UVina]

Дело 2003 года, год закрыт

[Г_Росс]

UVina, исправления в БУ вносятся этим годом