Прошу совета по НДС

[Аноним]

Ситуация следующая. Посоветуйте. Фирма новая. Существует квартал. Сдаю НДС. НДС "по уму" получается к возмещению 35000. Но документы по расходу ужасные. Т.е. сч/ф оформлены не правильно (адрес не наш, суть выполненных работ - типа "доплата за фальцовку" (не смейтесь,но так написано и в накладной и в сч/ф). Вообщем еще перед Новым годом отдала в переделку, а воз и ныне там. Вообщем к камералке я с тремя бумажками,в которых бардак совсем не готова.
Хочу взять в зачет выборочно сч/ф после зачета которых к уплате нам начислится рублей 100 - 200.
Вопрос вот в чем. Помню раньше,чтобы не брать к зачету в "лишние сч/ф", а взять их к зачету в скажем другом "критическом" в плане уплаты квартале ухищрялись с почтовыми конвертами - дескать документы поступили позже. А сейчас,слышала,можно не брать зачет в данном налоговом периоде, а взять в следующем чуть ли не произвольно... Так ли это? Можете посоветовать как мне поступить?

[Tortilla]

можно не брать зачет в данном налоговом периоде, а взять в следующем чуть ли не произвольно... Так ли это?

нет, в указанной части все по-прежнему

[Аноним]

Т.е. либо озабочиваться конвертами, либо вообще не брать к зачету никогда, либо подавать уточненку и просить возмещение?

[БухАнка]

Возможно, Вы имели в виду это:

Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Этим точно можно прикрываться начиная с деклараций за 1 квартал 2010. А вот насчет 4/2009 не уверена.

[Аноним]

Хорошо. А вот к примеру. Заплвчу я сейчас 200 рублей. Приведу в порядок документы и скажем в 3 кв-ле 2010 года - когда к уплате будет большой НДС приму эти 35000 из 2009.
Скажем проверка. Инспектор выкидывает из 3-го кв-ла 2010 года мои вычеты за 2009, а я ему тут же в нос уточненку за 4 кв-л 2009 с вычетным НДС и письмом с просьбой перезачета на будущий ндс. Начислят мне в таком случае пени за 3 кв.2010 или все будет нормалек?

[БухАнка]

Учтите, что для подтверждения возмещения проводится камералка, которая длится 3 месяца.

[Аноним]

И что начислят пени за 3 месяца пока не подтвердят вычет?

А вообще как сейчас поступать с декларациями где ндс к вычету? Тащим деклу и сразу письмо с просьбой зачета или возмещения и документы или сдаем и ждем требования? Если ждем,то как быстро поступает такое требование? Я просто подумала опять просвою ситуацию. Может мне проще сейчас заплатить 200р., а через месяц другой подчистив доки, подать уточненку за 4 кв-л на возмещение?

[Аноним]

В связи с тем, что полученные от поставщиков счета-фактуры не соответствуют установленным требованиям, бухгалтерия магазина требует контрагентов внести в них исправления. И получается, что оприходование товаров и получение счетов-фактур приходится на разные налоговые периоды. Когда регистрировать данные счета-фактуры в книге покупок – в периоде их фактического получения или в периоде оприходования товаров?

По данному вопросу существуют разные мнения.
Чиновники и налоговики считают, что право на вычет возникает в периоде получения исправленного счета-фактуры (письма ФНС России от 30 августа 2007 г. № ШС-6-03/688@, Минфина России от 26 июля 2007 г. № 03-07-15/112).
Судебная практика противоречива, но в последнее время суды все чаще принимают сторону налогоплательщиков, утверждая, что вычеты по исправленному счету-фактуре отражаются в периоде, в котором были выполнены все условия для вычета (то есть в периоде оприходования товаров), а не в периоде внесения исправлений в счет-фактуру. Такой вывод содержится, к примеру, в постановлении Президиума ВАС РФ от 4 марта 2008 г. № 14227/07.

[БухАнка]

мне проще сейчас заплатить 200р., а через месяц другой подчистив доки, подать уточненку за 4 кв-л на возмещение?

Я бы поступила именно так.

Тащим деклу... и ждем требования?

Зависит от расторопности инспектора. Но поскольку у них сроки тоже не резиновые, ждать придется недолго.

[FA]

Думаю проще подтвердить более поднее поступление с-ф. С "произвольным" сроком вычета - это на фиг - замаетесь доказывать.