Доброе время суток всем...
Кто нибудь сталкивался с таким вопросом, как правильно закрыть счет 303.02?
Закрыть на 401.01 нельзя... т.е. не правильная проводка. Предлагают закрыть на 303.05, но тут я сомневаюсь, проще оставить на 303.02...
Ну вот собственно в этом вопрос
30302 закрывается следующими проводками
дт 40101213 кт 30302730 начисление ЕСН при начислении зарплаты
дт 30302 кт 30202 начисление больничных
дт 30302 кт 30405 при оплате...
А если у вас есть задолженность то с какого перепугу она должна вот так вот просто закрыться...?
А то что по инструкции появляются новые счета вместо 30302 ну так и переводите на них с 30302 задолженность прямыми проводками межотчетным периодом например
дт 30307 кт 30302
хотя скорее всего нам предложат для применения в межотчетном периоде такие проводки
дт 40103 кт 30302
дт 30307 кт 40103
Но в любом случае просто так долг не исчезнет, на каком основании вы собрались закрывать?
А этот счет надо закрывать? У меня остались копейки, из-за округления при перечислении, укажу их в дебиторской задолженности с минусом.Сообщение от Аноним
In My Humble Opinion
Что ЭТО?!!!хотя скорее всего нам предложат для применения в межотчетном периоде такие проводки
дт 40103 кт 30302
дт 30307 кт 40103
Вообще нужно объяснить, что имеется ввиду под "закрытием". Лучше бы ситуацию "по жизни" рассказать для начала
Это тот же принцип переброски остатков который был использован согласно указаниям Минфина когда в прошлом году был добавлен счет амортизации 10407 для библиотечного фонда.
В этом году новые счета для ЕСН вместо счета 30302 значит насколько я понимаю скорее всего переброска будет такими же проводками в межотчетный период...
У вас что собственно вызывает удивление новые счета или способ переброски на них остатков который я привел?
Честно говоря, на счет новых счетов я упустил. В связи с отменой ЕСН 30302 не будет использоваться? Где почитать?
Но я, конечно, поразился столь вольным использованием 40103 для таких целей. С какой стати? И что с 110 формой тогда, отражать? Со 104-ми счетами никакой аналогии, там был просто изменен номер счета с сохранением его смысла и названия.
угу, ввели новые счета для учета страховых взносов.
номера приказа дома нет, на сайте МФ посмотрите
остатки по 303.02 нельзя так просто "перебросить". Есть стандартная процедура, если у вас задолженность - оплачиваете и счет закрываете, если должны вам - есть варианты:
1. просите вернуть вам переплату. На основании вашего заявления, после проведения камеральной проверки налоговая вам деньги вернет на указанный вами счет. если это бюджетные деньги - вернете их в бюджет
2. можете написать зявление о зачете переплаты в счет недоплаты по налогам (соответствующего бюджета) или по пени
3. можете ничего не делать, пусть себе висит (это наихудший вариант)
А почему перечисляете без копеек? перечислять необходимо то, что причитается по расчетам, декларации сдаем без копеек.
Правильно tan223: должны быть основания для изменения остатка на счетах по расчетам с бюджетом.
4. знаете, что никому не должны и бюджет (ФСС) не должен учреждению, какая то счетная ошибка, причем может быть давняя и тянется из отчета в отчет, а сумма небольшая и искать трудоемко.
Берете в ИФНС (ФСС) акт сверки и на основании акта сверки делаете проводку либо по начислению либо по сторнированию затрат.
потому что в налоговом кодексе написано перечислять есн без копеек
Отсутствие замечаний со стороны контролирующих органов это - не ваша заслуга, а их недоработка.
Да, Вы совершенно правы. Я подзабыла, что когда вышли изменения по уплате ЕСН мы согласовали с ИФНС, чтобы разрешили платить с копейками из-за бюджетного баланса и других форм с копейками. Нам разрешили. Причем это сделали многие бюджетные учреждения у нас в регионе. Поэтому в балансе нет копеек недоплаченных/переплаченных.
Хотя есть, письмо Минфина России от 17.03.2008 г. N 03-04-06-02/31, где сказано, что можно вести и начисления в полных рублях
«Если налогоплательщиком первичный учет показателей для целей исчисления единого социального налога по каждому физическому лицу осуществляется в рублях, что не противоречит гл. 24 Кодекса, то округления при перечислении единого социального налога в целом по организации не требуется».
Ну да ладно, ЕСН уже отменили.
пр.МФ 152н от 31.12.2009
спасибо
Аноним575, ФЗ -212 , с 2010 года взносы во внебюджетные фонды оплачиваются без копеек путем округления до 0,5 отбрасываем , с 0,5 округляем до целых т.е. как учили в школе принцип округления.
tat9718204, большое спасибо, что так искренне переживаете за мой платежи с копейками.
Но я все равно пойду своим путем: наказаний за платежи с копейками нет (или я пока не нашла) и если мне опять скажут - платите как хотите, лишь бы недоплат не было, то и буду производить расчеты с копейками (тем более у нас в регионе я не одинока)
Ну а если нет... тогда и будем думать. Есть же письмо Минфина разрешающее начисления по каждому работников делать без копеек...
Но мне не нравиться когда в балансе остаются копейки по расчетам с + или с - и еще надо отражать в ф.0503169...
Но! я ни в коем случае не призываю следовать моему примеру.
1
Что-то я не очень понимаю, как копейки могут быть в балансе по расчетам? А ЕСН, который 31 декабря начислили, он где? Вы его что вперед оплатили?
обычная практика в бюджете. зарплата за декабрь и есн- все оплачивается в декабре.
Отсутствие замечаний со стороны контролирующих органов это - не ваша заслуга, а их недоработка.
Письма Минфина не являются НПА.ФЗ по значимости выше писем.Если в законе прописан порядок, то его надо бы исполнять иначе расценивается как нарушение.
rstu107, причем тут хорьки
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием