Правильно ли заполнил

[Drew85]

Перечитал много всего много раз, но остались сомнения, т.к. форма декларации как я понял слегка изменилась, да и приходится заполнять не так часто, чтобы быть профи в этом деле. Прошу опытных людей проверить правильно ли я заполнил декларацию.

исходные данные: ИП на УСН (6%)
использую программу "Налогоплательщик ЮЛ 4.19"

"Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогооблажения" за 2009 год, КНД 1152017

Раздел 1.
Строка 001 = 1
Строка 030 = 242
Строка 040 = 986
Строка 050 = 2052

За 1й квартал уплатил 242 руб.
За 2й квартал (именно квартал, 3 месяца с апреля по июнь) уплатил 986 руб.
За 3й квартал уплатил 2052 руб.

Не могу никак понять, что значит например: "040 — сумма исчисленного налога за 1 полугодие (не за 2 квартал, а за полугодие!)"
Я должен вписать в строку 040 сумму за 1 и 2 квартал или только за 2 квартал, как я и сделал? Аналогичный вопрос к строке 050.
Этот вопрос возник потому, что если я введу сумму первых двух кварталов в строку 040, то она не будет соответствовать тому, сколько я оплатил налога по квитанции.

Строка 060 = прочерк (после пересчёта программы (F5))
Строка 070 = 5279

Раздел 2

Строка 201. Ставлю 6, программа пишет: 6-.0
Строка 210 = 67442 (округлил 67441,73)
Строки 220, 230 пропустил
Строка 240 = 67442
Строка 250 = прочерк
Строка 260 = 4047
Строка 270 = прочерк
Строка 280 = 7274

В итоге получается такая картина.
За год мой доход составил 67442 руб.
6% от 67442 = 4046, 52 -> округлим по правилам до 4047
По факту я уже оплатил налогов на сумму 3280 руб. за 3 квартала 2009 года.
Итого остаётся доплатить: 4047 - 3280 = 767 руб.

Взносы в ПФ я оплатил разом в декабре 2009 в сумме: 7274 (округлённая сумма согласно правилам). В первые три квартала я не уменьшал сумму подлежащего уплате налога (242, 986, 2052), т.к. по факту не было оплаты в ПФ.

Как я понял из обсуждения на форуме... взносы в ПФ уменьшают, но не более чем на 50% сумму налога подлежащего уплате за весь год.
То есть сейчас мне надо уменьшить не 767 руб., а 4047 на 50 %. Верно?
Если так, то 4047*0,5= 2023,5 -> округляем и получается 2024 руб. я должен оплатить за весь год. Но я уже оплатил 3280. Вопрос: что делать? Сдать декларацию и ничего не платить сейчас? Как быть с переплатой?

Надеюсь Вы мне поможете своими ответами. Я думаю этот топик будет полезен для многих ИП, которые самы ведут такие расчёты и у которых не такие уж и большие доходы.

[mvf]

Сдать декларацию и ничего не платить сейчас? Как быть с переплатой?

Да. Заявление о возврате или оставить на платежи 2010 г.

[ип усн]

у вас строка 070 неверна, изза того, что вы в строке 280 написали всю сумму страх взносов, а надо половину.

[Drew85]

Да. Заявление о возврате или оставить на платежи 2010 г.

А где можно подробнее про это прочитать? Будут ли какие-то документы требовать для подтверждения или какая-то проверка будет?

у вас строка 070 неверна, изза того, что вы в строке 280 написали всю сумму страх взносов, а надо половину.

Строка 280 "Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на... ...., уменьшающая (но не более, чем на 50%) сумму исчисленного налога". Логично предположить, что я пишу всю сумму, которую уплатил в ПФ. Разве не так?

[Drew85]

Вот тут я правильно заполнил?

Раздел 1.
Строка 001 = 1
Строка 030 = 242
Строка 040 = 986
Строка 050 = 2052

За 1й квартал уплатил 242 руб.
За 2й квартал (именно квартал, 3 месяца с апреля по июнь) уплатил 986 руб.
За 3й квартал уплатил 2052 руб.

Не могу никак понять, что значит например: "040 — сумма исчисленного налога за 1 полугодие (не за 2 квартал, а за полугодие!)"
Я должен вписать в строку 040 сумму за 1 и 2 квартал или только за 2 квартал, как я и сделал? Аналогичный вопрос к строке 050.
Этот вопрос возник потому, что если я введу сумму первых двух кварталов в строку 040, то она не будет соответствовать тому, сколько я оплатил налога по квитанции.

[HIVE]

Прочтите внимательно инструкцию к декларации, там например есть:
"По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал."
+ используйте кнопку контроль в программе, она сразу покажет, что стр280 не может быть больше половины стр260

[Над.К]

Не могу никак понять, что значит например: "040 — сумма исчисленного налога за 1 полугодие (не за 2 квартал, а за полугодие!)"

Так и понять, налог по УСН считается нарастающим итогом. Поэтому отдельно налога за 2 квартал не бывает. Поэтому никакого отдельного 2 квартала быть не может.

Строка 280 "Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на... ...., уменьшающая (но не более, чем на 50%) сумму исчисленного налога". Логично предположить, что я пишу всю сумму, которую уплатил в ПФ. Разве не так?

Не так. Ведь прямо написано "уменьшающая (но не более, чем на 50%)". Т.е. на сколько уменьшаете, столько и пишете. А уменьшить Вы можете не более чем на 50% от начисленного налога за год

[Drew85]

Так и понять, налог по УСН считается нарастающим итогом. Поэтому отдельно налога за 2 квартал не бывает. Поэтому никакого отдельного 2 квартала быть не может.

Благодарю. Вроде как понял.

Тогда получаются такие строки. Правильно?

Строка 030 = 242
Строка 040 = 1228
Строка 050 = 3280

Строка 280 = 2024 (половина от начисленного за год налога в 4047 руб)

И если я правильно понял, то "сумма налога к уменьшению" строка 070 = 1257, т.е. это моя переплата.

Что посоветуете, написать заявление на возврат на лицевой счёт (хотя заполнял квитанции и платил через Сбербанк) или написать заявление "в счёт будущих платежей"?

[Над.К]

Строка 280 = 2024 (половина от начисленного за год налога в 4047 руб)

2023, потому что 2024 уже больше чем 50% от налога.
строка 070 - 1256.
Лучше в счет будущих платежей, возвращать налоги они не любят.

[Drew85]

Позвонил в налоговую, сказали, что можно заявление написать в свободной форме (нет ли где-то образца?). Думаю не имеет смысла писать на возврат, т.к. эту 1000 руб. все равно "съест" банк (ежемесячная плата за услуги банка).

Думаю написать в счёт будущих платежей. Мне что-то сказали про акты сверки, но я так и не понял. Может кто-нибудь объяснить процедуру учёта переплаты в счёт будущих платежей?

Спасибо всем, кто уже помог мне в этой теме

[Над.К]

Да процедура простая. Взять распечатку лицевого счета, убедиться что есть переплата и заплатить меньше в этом году на эту сумму

[Drew85]

Да процедура простая. Взять распечатку лицевого счета, убедиться что есть переплата и заплатить меньше в этом году на эту сумму

С этим наверное возникнет проблема, т.к. я всегда платил в сбербанке, заполняя квитанцию Пд-4сб?

[Лёнка]

С этим наверное возникнет проблема, т.к. я всегда платил в сбербанке, заполняя квитанцию Пд-4сб?

справка о состоянии расчетов с бюджетом берется в ИФНС и расчеты не зависят от формы оплаты...или вы предполагаете,что ошиблись в платежке?

[Drew85]

Пока что я понял следующее.

Сейчас просто пишу заявление "в счёт будущих платежей"
Когда наступает время первого в этом году платежа, беру справку в налоговой о том, сколько я перечислил им, беру свою декларацию в которой написана моя переплата, беру все квитанции (в т.ч. взносов в пенсионный) и иду со всем этим добром к инспектору?

[Drew85]

А если я напишу заявление на возврат на счёт ИП в банке? Им достаточно будет данных из декларации и своих данных о моих платежах? или они что-то ещё будут проверять?

Ну и третий вариант, а что если просто забыть про эту 1000 руб. и не тратить нервы и время?

[Над.К]

и иду со всем этим добром к инспектору?

Не надо никуда ходить. Надо просто заплатить меньше налога. Но перед этим надо взять распечатку в налоговой и убедиться, что эта переплата там висит.