Доброго времени суток, ситуация такая: работаем по факту (оплата после оказания услуг), предоставляем спец технику, а тут оплатили наши услуги авансом, подскажите как выставить счет-фактуру, что должно быть в наименовании, в какие сроки выставлять, как и в какие сроки платить НДС
Аванс и услуги в одном налоговом периоде?а тут оплатили наши услуги авансом
Best regards, Михаил
Аванс и услуги в одном налоговом периоде?
Да, в одном
Можете не начислять (не выставлять СФ) НДС с аванса.
Best regards, Михаил
Выставлять только в случае, если аванс и оказание услуг в разных налоговых периодах?
Наименование - авансовый платеж или предварительная оплата, графы 2-6 прочерки, ставка 18%/118% (именно расчетная, а не 18%), дальше НДС и сумма платежа. Возможны девиации, но в целом - такие значения реквизитов. Этот счет-фактуру клиенту выдавать не обязательно, т.к. в этом случае она ему без надобности, ведь услуги вы оказали в том же квартале. Срок выставления - в течение пяти дней от даты получения аванса (ст. 168 НК РФ). При оказании услуг НДС с аванса зачитываете. Таким образом, если вы получили аванс и оказали услуги в рамках одного налогового периода (квартал), на сумму налога к уплате по итогам квартала это не повлияет, но в декларации необходимо отдельно указать и сумму налога с авансов, и сумму зачтенного НДС с авансов. Платится НДС одинаково вне зависимости от того, есть ли в налоговом периоде авансы или нет.
Да. Предоплата за услуги в том же периоде - не аванс (для НДС).Выставлять только в случае, если аванс и оказание услуг в разных налоговых периодах?
Best regards, Михаил
Это не наименование ТРУНаименование - авансовый платеж или предварительная оплата
НК РФ не предусматривает налогового учета операций, так сказать, с оглядкой на будущее. В момент получения аванса вы до момента оказания услуги не знаете, закроется ли аванс в этом квартале. ИМХО не будете выставлять счета-фактуры при каждом получении аванса - будете нарушать.Сообщение от Аноним
Можете обоснование позиции привести, если не затруднит? А то как-то не верю. Спсб.
Полностью согласен, я просто привел упрощенный вариант именно для этой конкретной ситуации. В общем случае, конечно, наименование ТРУ должно быть указано.
Толстый ди-джей - http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...0&postcount=15
Best regards, Михаил
Спсб, благодарен. Сныкаю для обоснования позиции, обратной моей)))) Но в рамках темы останусь при своих: налоговые риски при моей позиции ниже.
А потом мы будем получать от поставщиков счета-фактуры с этим "упрощенным" вариантом?просто привел упрощенный вариант именно для этой конкретной ситуацииСказано в НК, что наименоние надо писать, так пусть и пишут наименование
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
