НДС по импорту услуг

[Сергей АК]

Здравствуйте!
По поиску что-то не смог найти ответ...
Наша организация по субподряду привлекает проектировщика инженерных сетей - компанию-нерезидента РФ (из Эстонии).
Место реализации услуг - РФ.
Возникает ли у нас обязанность налогового агента по уплате НДС и налога на прибыль?
Моя предполагаемая трактовка (идея) - не нужно уплачивать НДС в силу применения пп.4 и пп.16.1 п.1 ст.148 НК. Мне кажется, эти работы можно рассматривать как инжиниринговые (и т.д. по определению), не подлежащими налогообложению.
По налогу на прибыль пока тоже склоняюсь к тому, что удерживать и уплачивать не надо.

[Тоня]

не нужно уплачивать НДС в силу применения пп.4 и пп.16.1 п.1 ст.148 НК

пп.16.1. откуда в 148-НК? Если

Место реализации услуг - РФ.

, то вы являетесь налоговым агентом по НДС. По 4-1-148-НК место реализации инжиниринговых услуг, в числе которых поименованы проектные работы, определяется по покупателю. Покупатель - российская организация.

По налогу на прибыль пока тоже склоняюсь к тому, что удерживать и уплачивать не надо.

Может быть речь о налоге на доходы от источника в РФ?

[янатка]

Пожалуйста, помогите разобраться с определением места реализации услуг. Мы российская организация, заказываем в министерстве здравоохранения Казахстана экспертизу качества для регистрации в Казахстане медицинских изделий собственного производства. В дальнейшем будем заниматься поставкой этих мед. изделий в Казахстан. Надо ли в данном случае платить НДС, т.е. являемся ли мы налоговыми агентами.

[Аноним]

Пожалуйста, помогите разобраться с определением места реализации услуг. Мы российская организация, заказываем в министерстве здравоохранения Казахстана экспертизу качества для регистрации в Казахстане медицинских изделий собственного производства. В дальнейшем будем заниматься поставкой этих мед. изделий в Казахстан. Надо ли в данном случае платить НДС, т.е. являемся ли мы налоговыми агентами.

В Вашем случае местом реализации не признается РФ.
Основное правило - по месту нахождения исполнителя, исключения в п.п.4 п.1 ст. 148 НК. Услуги по экспертизе мед.изделий там не перечислены.

[Аноним]

Аноним, большое спасибо за разъяснения.