Прибыль, авансы, переплата

[Fobiya]

День добрый
Сумма налога на прибыль за 9 мес. (стр. 180 декларации за 9 мес)составила 293522,00 руб.
Сумма налога на прибыль за полугодие (стр. 180 декларации за полугодие) 297234,00 руб.
Сумма начисл. авансов за 9 мес (стр. 210 декларации за 9 мес) составила 489481,00 руб.
в 4-м квартале авансы не платились
Как быть с авансами в 1-м квартале 2010?
Спасибо.

[Лёнка]

Сумма начисл. авансов за 9 мес (стр. 210 декларации за 9 мес) составила 489481,00 руб.

это почему так?

[Fobiya]

А как?
Или я не пойму Вашего вопроса...

[Лёнка]

5.8. По строкам 210 — 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 — 230 указываются:
— организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
— организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
— организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.

[Fobiya]

Вопрос то в чём?

[FM]

вопрос в том были ли в декларации за 9 мес по стр. 290 какие-либо суммы...

[Январь]

Судя по тому, что за 9 мес. прибыли меньше, чем за полугодие, то 290 должна была быть пустая.
Соответственно и в 1 кв.10 нет авансов

[Лёнка]

согласно инструкции в стр.210 за 9 месяцев должна стоять

суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.

т.е

Сумма налога на прибыль за полугодие (стр. 180 декларации за полугодие) 297234,00 руб.

[Январь]

т.е
Цитата:
Сумма налога на прибыль за полугодие (стр. 180 декларации за полугодие) 297234,00 руб.

+ еще стр. 290 за 1 полугодие, размер которой мы не знаем

[Fobiya]

Судя по тому, что за 9 мес. прибыли меньше, чем за полугодие, то 290 должна была быть пустая.
Соответственно и в 1 кв.10 нет авансов

Да, так есть, 290 за 9 мес. пустая
т.е. в 1-м кв. авансы не плачу, так?

[Январь]

т.е. в 1-м кв. авансы не плачу, так?

Так

[Fobiya]

Спасибо всем большое

[Fobiya]

Бухи, опять запуталась я с этими авансами, помогите!
Декларация за 1-й кв. строка 180 = 53866
стр. 180 в декларации за 2009-й год = 373187
т.е. строка 290 за 1 кв. пустая? и авансы во 2-м кв. опять не платить?
и что ставить в стр. 210 за 1-й кв? я так понимаю, тогда и 210, и 240, и 270 пустые? т.е. весь лист 02 (продолжение) прочерки?
и соответственно раздел 1.1 и 1.2 пустые?
смотрю и понимаю, что декларация заполенена неправильно.
Если сейчас подам уточнёнку и ничего не заплачу, прокатит?

[FM]

Fobiya, у вас есть обязанность платить ежемесячные авансовые платежи? Если есть значит стр. 290 за 1 кв = стр. 180 за 1 квартал.

[Fobiya]

Fobiya, у вас есть обязанность платить ежемесячные авансовые платежи? Если есть значит стр. 290 за 1 кв = стр. 180 за 1 квартал.

есть
тогда не поняла вот этого:
Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.

[FM]

Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.

у вас нет предыдущего отчетного периода.

[Fobiya]

т.е.? можно поподробней для блондинки))))
и что тогда в стр. 210?

[FM]

Первый квартал - это первый отчетный период. Поэтому

стр. 290 за 1 кв = стр. 180 за 1 квартал.

и что тогда в стр. 210?

судя по тому, что вы в 1 кв. не уплачивали авансовые платежи - ничего.

[Fobiya]

ок, спасибо, тут поняла
т.е. в разделе 1.2 у меня 1/3 строк 300 и 310?
а в 1.1 что?
у меня переплата налога с 2009-го года
где это указывать?

[Январь]

а в 1.1 что?

270, 271

у меня переплата налога с 2009-го года
где это указывать?

Нигде

[FM]

т.е. в разделе 1.2 у меня 1/3 строк 300 и 310?

а в 1.1 что?

стр. 270 и 271.

у меня переплата налога с 2009-го года
где это указывать?

нигде.

[Fobiya]

т.е. поскольку 220,230 пустые, 270 и 271 = 300 и 310?
а про переплату что, забыть чтоли? и надо было получается платить аванс в апреле?

[Январь]

т.е. поскольку 220,230 пустые, 270 и 271 = 300 и 310?

Получается что так

а про переплату что, забыть чтоли?

Забыть не надо, учесть при платеже (но не в декларации)

[Fobiya]

получается, по декларации я везде показываю к доплате, а сама не плачу?

[FM]

т.е. поскольку 220,230 пустые, 270 и 271 = 300 и 310?

нет. 270=190, 271= 200, хотя в вашем случае это равенство и соблюдается.

[FM]

получается, по декларации я везде показываю к доплате, а сама не плачу?

[Fobiya]

Ок, спасибо всем, поняла
А если по уплате у меня нарушений нет, без уточнёнки можно обойтись? Или всё-равно лучше отнести?

[FM]

отнесите.

[МашаА]

Уважаемые форумчане!!! Всегда платили прибыль 1 раз в квартал, за 6 месяцев 2009 года былц убытки а вот за 9 месяцев выручка была большая и мне надо пересчитать теперь налог на прибыль с авансовыми платежами за 4квартал 2009 года за 1 и 2 кварталы 2010 года, а еще у меня налоговая деньги списала с расчетного счета по решению -пеню и еще не могу понять чего-т.к. в решении только пеня и указана. И никак не могу разобрать с авансовыми платежами. ПОМОГИте!!!!

[Январь]

Всегда платили прибыль 1 раз в квартал, за 6 месяцев 2009 года былц убытки а вот за 9 месяцев выручка была большая и мне надо пересчитать теперь налог на прибыль с авансовыми платежами за 4квартал 2009 года за 1 и 2 кварталы 2010 года,

Строка 180 дкларации за 9 мес. минус строка 180 декларации за 6 мес. (у вас при убытке ноль должен быть) = сумма ав.платежа за 4 квартал, эта же сумма на 1 кв.10
А что списали - в налоговой узнавайте