Уважаемые, помогите, к концу дня просто "едет крыша": в 3 кв.закупили материалы, на сумму 400000р. (б/НДС 338983,05), а 4м кв. эти материалы вернули поставщику (естественно на ту же сумму). У меня эта сумма теперь есть в Книге продаж. В декларации прибыли (стр.010, Приложение 1 к листу 02) сумма выручки должна быть с этими 338983,05, или же в Декларации прибыли этой суммы быть не должно?
Спасибо!
P.S. Если не ясно изъяснилась - отвечу на все вопросы.
возвращали как реализацию?а 4м кв. эти материалы вернули поставщику
Нет, как материалы (документом в 1С7 "Отгрузка мат-ов на сторону, возврат поставщику).
Проводки при этом у вас какие получились и вообще на каком основании возврат был?
Пост.мат-ов Д10 К60Сообщение от Январь
Возврат: Д76,2 К10
Понимаю что ошибка...., а как исправить...?
Возврат на основании того, что отгрузили не те мат-лы которые заказывали: можно было конечно тут же поменять, но на момент обнаружения - уже НДС за 3кв.был сдан, а корректировку делать не хотелось (ну соответственно доплачивать НДС). По договору мы (покупатель) можем сделать возврат в течении 3х мес., да и товар на момент отгрузки был не оплачен. Но естественно в 4м кв. в декл.НДС на сумму воврата была увеличена реализация, соотвественно мы никого не обманули. Ту сумму которую мы в 3 кв.взяли к возмещению, в 4кв.оплатили.
Раз по НДС провели как реализацию, то и по всему остальному проводите как реализацию. В декларции по НДС вручную сумму вписывали?
"Вид отпуска" в документе по отгрузке материалов поменяйте на "продажу"
Нет, не вручную, т.к.сумма была в кн.продаж, то и в НДС она попала.
Я правильно понимаю - что указываю как продажа, и в Декл.Прибыли в выручку сумму возврата учитываю?
Как оформить возврат поставщику в 1С7
Знаете - у меня такая же ситуация (1С7), поступили материалы (Д10 К60) (док-т "Поступление мат-ов), чуть позже оформили возврат (Документ "Отгрузка мат-ов на сторону", Возврат поставщику)- и проводки получаются Д76.2 К10.
Если возврат оформить продажей - оборотки разъезжаются: Получается что покупка материалов - отражается по сч.60, а продажа по сч.62. Тоже не правильно.
Может кто знает как правильно оформить возврат мат-ов поставщику?
Буду признательна за любые советы...
На практике существует два способа возврата товара:
- способом внесения сторнировочных записей в учет;
- способом обратной реализации.
Применить первый способ возврата можно только в случае, если возврат происходит по причинам, указанным в ГК РФ. В соответствии с ГК РФ отказаться от товара можно, если:
фактическое количество товара, переданное покупателю, не соответствует договору (ст. 466 ГК РФ);
ассортимент переданных товаров не совпадает с ассортиментом, указанным в договоре (ст. 468 ГК РФ);
в товаре обнаружены неустранимые недостатки (ст. 475 ГК РФ);
комплектация товара не соответствует указанной в договоре (ст. 480 ГК РФ).
В учете организации по данному способу будут сделаны следующие бухгалтерские проводки:
Дебет 10 Кредит 60 - получены материалы от поставщика;
Дебет 19 Кредит 60 - предъявлена сумма НДС в счете-фактуре;
Дебет 68, субсчет "Расчеты по НДС" Кредит 19 - принята к вычету сумма НДС;
Дебет 60 Кредит 51 - материалы оплачены поставщику;
Дебет 62 Кредит 90, субсчет "Выручка" - произведен возврат (отгрузка) материалов поставщику;
Дебет 90, субсчет "Себестоимость продаж" Кредит 10 - списана себестоимость материалов;
Дебет 90, субсчет "НДС" Кредит 68, субсчет "Расчеты по НДС" - начислен НДС с реализации материалов;
Дебет 51 Кредит 62 - получена оплата возвращенных материалов.
Товар возвращается поставщику на основании накладной, составленной по унифицированной форме N ТОРГ-12. Счет-фактура, выставленный первоначальным покупателем при возврате принятых на учет товаров, регистрируется им в книге продаж так же, как и при обычной продаже товаров, с начислением НДС (письмо Минфина России от 07.03.2007 N 03-07-15/29). При этом корректировки первоначальных начислений налогов проводить не нужно.
Таким образом, учитывая, что возврат происходит по договоренности с поставщиком, а не по причинам, указанным в законодательстве, в данном случае возможен только один способ возврата материалов - способом обратной реализации.
Дискуссия - это искусство...
Искусство, в котором переплетается умение облечь свою позицию в слова, крепкая доказательная база ...
У нас материалы не были оплачены, было два возврата: один на осн.ст.468ГК РФ, а второй на осн.ст.475ГК РФ. Естественно мы предоставили сч.ф., ТОРГ12.
Не могу сообразить как это оформить в 1С7?
Я так понимаю что имеется ввиду возврат оформить Продажей, ну а как же быть с тем, что на сч.60 будет "висеть" сумма - мы должны, а по сч.62 по этому же контрагенту - нам должны?
Я Вас обманула, при возврате мы предоставили "Накладную на отпуск материалов на сторону" Типовая межотраслевая форма № М-15
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 30.10.97 № 71а. и сч.ф.
.Если возврат оформить продажей - оборотки разъезжаются: Получается что покупка материалов - отражается по сч.60, а продажа по сч.62. Тоже не правильно
Делается взаимозачет (документ "коррективка задолженности"), дает проводку 60 - 62
А как проводить, зависит не от формы выданного при возврате документа и не от оплаты, а от оснований и оформления этих оснований
Спасибо за полный ответ!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
