Неуплата авансового платежа УСН

[Таня_аноним]

Я ИП на УСН 6% без работников.
Пожалуйста, помогите разобраться со следующей ситуацией.

Сумма авансового платежа по налогу, исчисленная к
уплате за:
первый квартал - 9061 р.
полугодие - 15346 р.
девять месяцев - 22242 р.
Сумма исчисленного налога за налоговый период (год) - 27090 р.

Я заплатила авансовый платеж за первый квартал и полугодие, однако в октябре, вместо того, чтобы заплатить в налоговую авансовый платеж за девять месяцев (6896 р.), я заплатила 7274 р. в пенсионный фонд.

Получается неуплата авансового платежа, ведь так? Я ведь не могу вычесть взнос в ПФ из авансового платежа за девять месяцев, т.к. заплатила его уже в четвертом квартале.

За год задолженности не будет, т.к. оставшиеся 4470 р. я в налоговую заплачу. Но как теперь заполнить налоговую декларацию?

Строка 030 - 9061
Строка 040 - 15346
Строка 050 - ???
Строка 050 - 4470

Строка 260 - 27090
Строка 280 - 7274

[AZ 2]

В декларации показываются подлежащие уплате авансы, а не фактически уплаченные.

[Таня_аноним]

Тогда получается, что "строка 050" = 22242

Дальше считаю по формуле из декларации: стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 = -2426 р.
Значит, заполняю не строку 060, а строку 070. И вношу в нее эти "-2426". Получается переплата, хотя на самом деле мне еще доплатить надо 4470 р.

Налоговая не очень удивится?

[AZ 2]

Все верно.
По декларации получается к уплате 19816 руб., уплачено 15346 руб. Задолженность 4470 руб.

[Bucom]

Всё разобрано верно, но заинтриговало заполнение декларации с минусом. Прогнал Ваши цифры в свежем "Налогоплательщике ЮЛ". Получил пустую строку 60, а в строке 70: "-2426".

[AZ 2]

Bucom, а кто говорил что с минусом надо в 60 строке отражать?

заполняю не строку 060, а строку 070.

[Таня_аноним]

Вот вы все говорите, что у меня все правильно, а я все равно ничего не понимаю .

Допустим, я укажу в декларации:
в строке 050 = 22242
в строке 070 = 2426 (т.е. якобы у меня переплата налога)

А сколько мне заплатить в налоговую? Если я заплачу только остаток за год (4470), то выходит, что авансовый платеж за девять месяцев налоговая так и не получит. И продолжит пени начислять?

Может нужно заплатить 4470 + 2426 (т.е. положенный остаток + переплата)? Но это вообще нелогично.

[Лёнка]

А сколько мне заплатить в налоговую?

4470

И продолжит пени начислять?

ИМХО да

[Над.К]

Пени не будут начисляться бесконечно. Они будут начисляться либо до 31 декабря, либо до даты подачи декларации. ВОт тут в датах мы путаемся обычно

[Лёнка]

ВОт тут в датах мы путаемся обычно

мы бы не путались,если бы ИФНС не путала

[Bucom]

а кто говорил что с минусом надо в 60 строке отражать?

Если кто-то говорил - меня тут не стояло. Просто проинформировал о полученном результате.

[Таня_аноним]

Спасибо всем за ответы!

А каким образом налоговая взыскивает пени? Просто снимает нужную сумму с моего расчетного счета или от меня какие-то действия требуются?

[Над.К]

Они требование сначала присылают