Я формирую Ф2 и у меня убыток, а формирую декларацию пр прибыли, то прибыль есть и налог надо заплатить. Объясните, пожалуйста в чем разница между прибылью в БУ и НУ.
 |
Я формирую Ф2 и у меня убыток, а формирую декларацию пр прибыли, то прибыль есть и налог надо заплатить. Объясните, пожалуйста в чем разница между прибылью в БУ и НУ.
Налоговая база по налогу на прибыль по сравнению с бухучетом -т.е. Ф.2 корректируется на ПНО,ОНО и ОНА,т.е в вашем случае есть расходы которые в налоговом учете не участвуют-матер.помощь,страхование сверх нормы ,разница между амортизацией в НУ и БУ и т.д.Или же прость неправильно где -то заполнили информацию
Да, в НУ я приняла не все расходы. На их сумму наверное и разница. А для налоговой какая важна информация. То что я все-таки заплачу налог по данным НУ. Или у них может вызвать вопрос такой убыток в Ф2 в БУ и мне утроят камералку?Сообщение от LLP
Может вызвать. Может не вызвать. Вызовет - запросят пояснения в рамках камералки декларации по прибыли, напишите письмо, рассказав, чтоИли у них может вызвать вопрос такой убыток в Ф2 в БУв НУ я приняла не все расходы.Это не пытка каленым железом.мне утроят камералку
Ф.2 корректируется на ПНО,ОНО и ОНА
Прошу Вас,объясните что это...так же доходчиво и понятно )))
Просто не получится, читайте ПБУ 18. Хотя если с этим ни разу не сталкивались - вряд ли все поймете. Если вы малое предприятие, не заморачивайтесь с этим. Просто у вас будер разница в прибыли бухгалтерской и налоговой. Отразите ее в налоговом регистре "расходы, не принимаемые для целей налогообложения" и все.
что касается сверхнормативных затрат - то это постоянная разница (ПНО), амортизационные отчисления - временная разница (ОНА, ОНО), может быть и ПНО в случае переоценки ОС. Материальная помощь - ВР, не учитываемые в целях налогообложения....
Помимо ПБУ 18 непосильную помощь окажет глава 25 НК.
А налоговая декларация по налогу на прибыль организаций заполняется согласно налоговым регистрам. Где у вас должны быть отражены все отклонения между БУ и НУ.
Ой у меня, тоже самое только в НУ налог меньше, чем в БУ изза ОНА, не пойму что не так. За 4 месяца убыток. в мае тоже убыток (я тлько сейчас разглядела разницу) в декларации а в ф.2 приюыль 19 тыс. Разобралась - корректировка ОНА. Неделю уже сижу. А из доходов были только взносы ед.учредителя кот. необлагаются и расходы из этих взносов, что-то наверна с отражением в НУ напутала или в списании средств. ПБУ читала - ничего не доходит. Что зделать? Плюнуть на разницу или искать причину? Может кто подскажет?
в НУ налог меньше обычно бывает из-за ОНО (т.к. Дт 68 Кт 77"ОНО")НУ налог меньше, чем в БУ изза ОНА
In the search to find ourselves, do we ever stop to count the cost of what we've lost?
Вот они и формируют у Вас ПНА (постоянный налоговый актив Дт 68 Кт 99)взносы ед.учредителя кот. необлагаются
Примерно так у Вас должно быть:
Дт 99 Кт 68 - условный НП (по данным бухучета)
Дт 68 Кт 99 - ПНА (на сумму взносов учредителя)
По Ф-2 прибыль, а по НУ убыток. В Ф-2 все про ПНО, ПНА, ОНО, ОНА расписывается. Так что при грамотном ее прочтени налоговики все поймут (разница почму между НУ и БУ), и для камералки оснований нет особо). Хотя могут попросить объяснения, что за доходы такие необлагаемые.
In the search to find ourselves, do we ever stop to count the cost of what we've lost?
Т.Е. если разниуа в налогах, то пусть уж и будет, просто платить по декларации?
Извините, тоже вопрос по этой теме.
У меня аванс в валюте в 2009 году, пересчитала курсовые разницы, в прибыли учла, а в Ф-2 значит не отражать ( тк в бухучете с 2008 года курсовые разницы не считаются). И зачем тогда на обороте Ф-2 есть расшифровка про курсовые разницы????
Формы с 2006 года не менялисьИ зачем тогда на обороте Ф-2 есть расшифровка про курсовые разницы????
и это нормально, что показатели в Ф-2 и налоге на прибыль будут отличаться на курсовые разницы??? хотя у меня малое пред. и я не применяю ПБУ 18.
Ну если они в БУ и НУ по разному формируются, значит нормальнои это нормально, что показатели в Ф-2 и налоге на прибыль будут отличаться на курсовые разницы???
а как мне сделать - если в бухг.учете не начисляются курсовые разницы - но проводки то 1с требует сделать (переоценка валюты на конец месяца), в итоге у меня в бухучете есть эти курсовые разницы, как в налоговом учете... а из ф-2 я их просто убрала вручную...
Что значит "требует"? 1с-ный барабашка из монитора пальцем грозит? Не должны начислять, не делайте проводок по БУно проводки то 1с требует сделать
при продаже валюты типовая операция
Д91.2 К52 27 тыс переоценка валюты
Д57.11 К91.1 10 тыс переоценка валюты
А при чем тут продажа валюты? При продаже и в БУ курсовые возникаютпри продаже валюты
ну тогда я вообще ничего не понимаю... совсем зашилась...а какие же курсовые разницы не учитываются в БУ с 2008 года?
только при переоценке????
ПБУ 3/2006а какие же курсовые разницы не учитываются в БУ
9. Для составления бухгалтерской отчетности стоимость вложений во внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, др.), материально-производственных запасов и других активов, не перечисленных в пункте 7 настоящего Положения, а также средства полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков принимаются в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату совершения операции в иностранной валюте, в результате которой указанные активы и обязательства принимаются к бухгалтерскому учету.
Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).
Доходы организации при условии получения аванса, задатка, предварительной оплаты признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств полученного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).
10. Пересчет стоимости вложений во внеоборотные активы, активов, перечисленных в пункте 9 настоящего Положения, а также средств полученных и выданных авансов, предварительной оплаты, задатков после принятия их к бухгалтерскому учету в связи с изменением курса не производится.
Спасибо огромное, как я поняла при продаже в БУ все начисляется, переоценка не производится, только для налога на прибыль.
Да?переоценка не производится, только для налога на прибыль
НК
Статья 250. Внереализационные доходы
2) в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту (особенности определения доходов банков от этих операций устанавливаются статьей 290 настоящего Кодекса);
Статья 265. Внереализационные расходы
5) расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества в виде валютных ценностей (за исключением ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте) и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, за исключением авансов, выданных (полученных) в том числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации.
я пришла на форум, чтобы мне по-человечески объяснили, а этих умных фраз я уже начиталась... в итоге, в БУ при покупке, в НУ при покупке и при переоценке на конец месяца????
Tasha Z, может вы для начала вопрос сформулируете. А то у вас то "аванс в валюте", то вдруг "покупка валюты" нарисовалась.
аванс в валюте, ну хорошо, не покупка, продажа валюты... уже третий день мозги кипят..
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием