авансы на прибыль

[Аноним]

фирма работает с февраля
3 месяца - ни чего не было
6 месяцев- расход покрыл равно доход Прибыль=0
9 месяцев Первая прибыль Заплатила только текущий налог на прибыль
12 месяцев получилась Прибыль .


1) Надо ли было платить аванс за 9 месяцев?
2) За 12 месяцев надо платить авансы или нет?

[Январь]

Зарегистирована когда фирма?
Для определения надо ли платить ежемесячные авансы надо среднюю выручку считать за 4 квартала

[Аноним]

выручка за 4 квартала составила 1 000 0000

Я имею ввиду не ежемесячные, а квартальные
Зарегистрирована в феврале

[Январь]

Если весь этот млн. выручки не случился в одном месяце, то ежемесячных авансов у вас никак нет.
А квартальные (оно же текущий налог на прибыль), разумеется, надо платить

[Аноним]

что-то я не понимаю, вы уж меня простите

А как же квартальные авансовые платежи ?

я как понимаю за 12 месяцев я должна уплатить
квартальные авансовые платежи
и сам текущий налог на прибыль

[Январь]

По итогам 1-2-3 кварталов вы рассчитываете налог на прибыль исходя из фактически полученной прибыли. Поскольку налоговый период по налогу на прибыль - год, то платежи эти называются квартальные авансовые платежи. Никаких других квартальных платежей не бывает.

[Пуговк@]

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода (п. 3 ст. 286 НК РФ).
Если средняя величина выручки от реализации превысит 3 млн. руб., то со следующего квартала следует уплачивать ежемесячные авансовые платежи.

[Лейка1985]

Пож-та, помогите с Прибылью за 12 мес.(выручка за все 12 мес.помесячно всегда превышала 1млн.р.):
За 1кв.09г. налог 23167 (стр.180), стр.290=23167. Стр.210,220,230 - не заполнена, т.к.деятельность с 01/01/09г. (и налог и авансы оплатили)

За 1Полуг.09г. - налог 32547 (стр.180), стр.210=46333 (стр.180з+290з). Стр.280 = 1378 (стр.220-стр.190), стр.281 = 12408 (стр.230-стр.200) - к уменьшению. Стр.290 = 9380 (стр.180 6 - 180з)
Авансы не оплачивались - т.к. по авансам за полугодие 9308, а налог к уменьшению 13786.

9 мес.09г. - налог 30040 (стр.180), стр.210 = 41927 (стр.180 6+290 6). Налог к уменьшению (стр.280 и стр.281). Стр.290,300,301 - не заполнены - т.к. стр.180 9 меньше Стр.180 6.
В Разделе 1.1. = к уменьшению 11887, а 1.2. = не заполнен.

12 мес. - налог 34256.
Помогите, пож-та как заполнить стр.210,220,230; стр.290,300,310, Раздел 1.2. И где указывается сумма налога которая оплачена? Что то запуталась...
Заранее спасибо!!!

[Лейка1985]

Насколько понимаю то в стр.210 за 12мес = 1809+2909. Это правильно?

[Лейка1985]

А авансы в Янв., февр., Марте 2010г. надо платить?

[Январь]

12 мес. - налог 34256.
Помогите, пож-та как заполнить стр.210,220,230; стр.290,300,310, Раздел 1.2. И где указывается сумма налога которая оплачена? Что то запуталась...

210 = 30040
290 и раздел 1.2 в годовой не заполняются
Сумма оплаты ничде в декларации не указывается, но переплата должна висеть на вашем лицевом счете в налоговой

А авансы в Янв., февр., Марте 2010г. надо платить?

Не надо. Авансы в 1 кв. равны авансам в 4 квартале, а у вас это ноль был

[Лейка1985]

Спасибо, большое! Спасли!!!

Я правильно понимаю что Авансы во 2кв. = сумме, которая получится в декл.за 6мес.?

[Январь]

Я правильно понимаю что Авансы во 2кв. = сумме, которая получится в декл.за 6мес.?

Ежемесячные авансы, которые вы должны будете платить в апреле-июне начисляются в декларации за 1 квартал и равны налогу за 1 квартал

[Лейка1985]

Спасибо, большое!!!