Авансовые платежи по прибыли

[Аноним]

Здравствуйте, и снова налог на прибыль.
Заполняю декларацию за 2009 год:
сумма исчисленного налога на прибыль (стр. 180) = 24632
сумма начисленных ав. платежей (стр. 210) = 10082
сумма налога к доплате(стр. 270+271) = 14550

выручка за 4 кв. 2009 г. = 1 млн 568 тыс., за предыдущие 4 квартала выручка не превысила 3 млн. руб.
должна ли я уплачивать первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2010г.? В 4 квартале 2009 была уплачена сумма налога на прибыль на основании декларации по прибыли за 3 квартал 2009 г. стр. 180 = 10082, больше никаких платежей в 4 кв. 2009 г. не было

[Ольга Коврижных]

выручка за 4 кв. 2009 г. = 1 млн 568 тыс., за предыдущие 4 квартала выручка не превысила 3 млн. руб.
должна ли я уплачивать первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2010г.? В 4 квартале 2009 была уплачена сумма налога на прибыль на основании декларации по прибыли за 3 квартал 2009 г. стр. 180 = 10082, больше никаких платежей в 4 кв. 2009 г. не было

Читайте НК
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей

3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.


П.С. Какая средняя выручка за 4 квартала 2009 г. без НДС?

[Аноним]

То есть мне достаточно заплатить 14550 по итогам 2009 года и все?

[Аноним]

Средняя выручка за 4 квартала 2009 года 818000 руб.

[Ольга Коврижных]

То есть мне достаточно заплатить 14550 по итогам 2009 года и все?

Просто каждый квартал проверяйте среднюю выручку за предыдущие 4 квартал.

[Аноним]

Ребята, проверьте меня пожалуйста:
1 кв. 2008 г.
стр. 180 = 39970,
стр. 210 = 0 (первый квартал начали работать)
стр. 270 = 39970,
стр. 290 = 39970,
выручка = 5,3 млн. руб.
оплата авансов и налога на сумму 79940 р.
2 кв. 2008 г.
стр. 180 = 64154,
стр. 210 = 79940
стр. 281+280 = 15786 (сумма налога на прибыть к уменьшению)
стр. 290 = 64154
выручка = 2,3 мл. руб.
оплата всего на сумму 48368 руб.
3 кв. 2008 г.
стр. 180 = 160854,
стр. 210 = 128308,
стр. 270+271= 32546
стр. 290=32546,
выручка = 2,3 млн. руб.,
оплата всего на сумму 65092 руб.
4 кв. 2008 г.
стр. 180=168517,
стр.210=193400,
стр. 280+281=24883
стр. 290=0,
выручка = 2,7 мл. руб,
оплаты не было.

1 кв. 2009 г.
стр. 180=250,
стр.210=32546,
стр. 280+281=32296
стр. 290=0,
выручка = 110 тыс. руб
оплата всего на сумму 42718 (из-за требований налоговой у всех снимать с р/с

2 кв. 2009 г.
стр. 180=0,
стр.210=250,
стр. 280+281=250
стр. 290=0,
выручка = 280 тыс. руб,
оплаты не было.

3 кв. 2009 г.
стр. 180=10082,
стр.210=0,
стр. 270+271=10082
стр. 290=0,
выручка = 1,3 мл. руб,
оплата всего на сумму 10082.
4 кв. 2009 г.
стр. 180=24632,
стр.210=10082,
стр. 270+271=14550
стр. 290=0,
выручка = 1,6 мл. руб.
собираюсь оплатить сумму 14550 и все.
Уважаемые клерки, теперь скажите что в моих расчетах не правильно, если таковое имеет место быть, может я в каком-нибудь квартале авансы не заплатила ежемесячные, стовом жду товарищеского линчевания

[Аноним]

Пардон, конечно же налог считался не поквартально, а нарастающим итогом за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год, жду ответа

[Январь]

Во 2 кв. 2008 почему у вас 290 строка получилась 64 154? Должно быть 180 (2 кв.) минус 180 (1кв.)
И в 3 кв. 2008 тоже неправильная цифра в 290 строке.

У вас разве переплаты нет с 2008 года?

[Аноним]

Значит во 2 кв. 2008 стр. 290 должна быть =24184, а в 3 кв. 2008 г. = 96700. Есть переплата порядка 60000 руб. Какие мои действия сейчас? Если подавать уточненки, то все наперекос и суммы другие будут и штрафы наверное, капец

[Аноним]

Мне 2008 год по наследству достался, до сих пор не могу разобраться

[Аноним]

Январь, если следовать написанному вами, то у меня в каждом квартале (2009 г.) неправильные числа в стр. 290, например 3 и 2 кв., стр. 290 должна быть равна 10082, так?

[Аноним]

Если так, то у меня программа глючит, она сама проставляет эти строчки, ничего не понимаю(

[Январь]

у меня в каждом квартале (2009 г.) неправильные числа в стр. 290, например 3 и 2 кв., стр. 290 должна быть равна 10082, так?

Так а вы должны в 2009 году платить ежемесячные авансы? Вы 290 вообще не заполняете, навело на мысль, что выручки стало мало.

[Аноним]

Вот она выручка
1 кв. 2008 г.
выручка = 5,3 млн. руб.

2 кв. 2008 г.
выручка = 2,3 мл. руб.
3 кв. 2008 г.
выручка = 2,3 млн. руб.,

4 кв. 2008 г.
выручка = 2,7 мл. руб,

1 кв. 2009 г.
выручка = 110 тыс. руб

2 кв. 2009 г.
выручка = 280 тыс. руб,

3 кв. 2009 г.
выручка = 1,3 мл. руб,

4 кв. 2009 г.
выручка = 1,6 мл. руб.

[Аноним]

Так платить ежемесячные авансы или нет, и что с предыдущей отчетностью делать?

[Январь]

При таком размере выручки у вас нет обязанности платить ежемесячные авансы (была в 2008, пропала со 2 квартала 2009)

[Аноним]

Хорошо, а с отчетностью что делать? И за 1 квартал 2009 года авансы надо было платить?

[Январь]

И за 1 квартал 2009 года авансы надо было платить?

Надо было, но у вас переплата же получилась?
Сейчас сверку с налоговой сделайте

[lenaxxd]

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста,1) если в 4 квартале получен убыток как платить авансовые платежи за 1 квартал?
2) включается ли сумма ЕСН от заработной платы в расходы при расчете налога на прибыль?
Заранее спасибо!!!

[Аноним]

Январь, сверку делала в ноябре - переплата примерно 60 000 руб., что дальше делать? уточненки подавать?

[Аноним]

Январь, киньте пожалуйста ссылку по заполнению декларации по прибыли, если есть

[Январь]

В уточненках за 2008 смысла не вижу, хоть и неправильно авансы начислялись, но по году всё откорректировалось. А 2009-й нормально у вас.
Инструкция есть здесь: http://www.klerk.ru/blank/116503/

[rnb09]

Просто каждый квартал проверяйте среднюю выручку за предыдущие 4 квартал.

Включается ли отчетный квартал в понятие "предыдущие"?

[rnb09]

Пришло письмо из налоговой с требованием изменить декларацию по прибыли за 9 мес.2009 г. Лимит выручки для декларации за 9 мес. считала: 3 кв.2008+4 кв.2008+1 кв.2009+2 кв.2009.Правильно?

[Январь]

Лимит выручки для декларации за 9 мес. считала: 3 кв.2008+4 кв.2008+1 кв.2009+2 кв.2009.Правильно?

Нет, надо было 4 кв.08 + 1-2-3 кв.09 брать

[rnb09]

Нет, надо было 4 кв.08 + 1-2-3 кв.09 брать

Почему?

[Январь]

Потому что вы ав.платежи рассчитываете на 4 квартал. Для 4 квартала предыдущие четыре - это

4 кв.08 + 1-2-3 кв.09

[АллусикК]

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста,1) если в 4 квартале получен убыток как платить авансовые платежи за 1 квартал?

Ст.286 НК: Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. (если, конечно, Вы не подпадаете под действие пункта 3 данной статьи)
То есть, даже если Вы получили убыток по результатам 4 квартала, а по 9 месяцам была прибыль, придётся авансы в 1 квартале платить...

[rnb09]

"предыдущие"-текущий период почему туда должен входить?

[rnb09]

не успела прочитать пост 27-убедили.спасибо.