Годовая декларация ИП. УСН 6%.

[Аноним]

Здравствуйте. ИП с 1 января 2009.
УСН 6%, без работников. Прошу проверить правильно ли я все расчитал, если нет, пожалуйста укажите на ошибки.

в ПФ заплачено 5457р., осталось доплатить 1819р(пришло требование об уплате).

Доход за 2009г.
1кв. - 82754 * 6% = 4966 - (ПФ)1819 = 3146 уплачено
Пол-е - 82754 + 13242 = 95996 * 6% = 5760 - (ПФ)2880 = 2880 неуплачено
9 Мес - 95996 + 106398 = 202394 *6% = 12144 - (ПФ)5457 = 6687 неуплачено
Как быть с годовым отчетом?
Год - 202394 + 29050 = 231444 * 6% = 13887 - 12713(сумма всех налогов) = 1174 - (ПФ)5457 = -4283 (Эта сумма налога к уменьшению так? а что это значит можете объяснить?)

Налоги которые небыли уплачены вовремя, я так понимаю по ним придется заплатить пени.

[Над.К]

Аноним, составьте декларацию по Образцам заполнения деклараций, которые есть тут. И дайте нам начисления по строкам декларации
Ваш образец - последний.
Вы неправильно вычет по ПФ считаете.

[Аноним]

Раздел 1.

030 - 3146
040 - 6026
050 - 12713

060 - -
070 - 4283
080 - -
090 - -

Раздел 2.

210 - 231444
220 - -
230 - -
240 - 231444
250 - -
260 - 13887
270 - -
280 - 5457

С уважением.

[Над.К]

040 - 6026
050 - 12713

Откуда такие цифры? Вы же сами только что писали

95996 * 6% = 5760 - (ПФ)2880

280 - 6943 (Вы же оплатите требование до подачи декларацции? Вот и уменьшаете на все взносы, но не более чем на 50% от строки 260)

030 - 3046
040 - 2880
050 - 6687
060 - 257

Сумма, которую Вы должны уплатить за год - это сумма стр. 050 и 060. В реальности Вы уплатили 3146. Значит должны доплатить 3798 руб

[Аноним]

Спасибо большое за помощь) Теперь разобрался.

[Аноним]

Т.е. Я плачу 3798р за год + долг по строке 040: 2880 итого 6681р.

[Milayaluda]

Пожалуйста объясните принцип образования строки 060!
Нарастающим считаем за 9 месяцев - начисления, не оплату.
В 060 - сумма к уплате за налоговый период с учетом суммы за 9 мес.- т.е. за год.
Почему же там в программе считается разница между годом и 9 месяцами, а не вся сумма за 12 месяцев? Мы же рассматриваем только начисления, а не оплату.

[Над.К]

Milayaluda, ну ведь в самой декларации прямо написано, что от чего отнимать? Вы почитайте пояснения к каждой строчке.

= и должна я заплатить 3702 правильно???

Да

Т.е. Я плачу 3798р за год + долг по строке 040: 2880 итого 6681р.

Нет, Вы дожны уплатить только 3798.

[Milayaluda]

Вы, наверно, не мне отвечаете.
Я понимаю, что от чего отнимать.
Я не понимаю, какую сумму они будут заводить у себя? Итоговая сумма- год минус 9 мес., т.е. чисто один 4 квартал. А не налоговый период 12 мес. Значит, они должны себе заводить и 9 мес, и этот остаток?
Логики нет. Должно быть одно общее число к начислению - за 12 месяцев.

[Над.К]

Логики нет.

С логикой в декларации напряженно. Но разносят они её нормально, программа в налоговой соответствующая есть и проблем с этим у них не возникает.

[Аноним]

Откуда такие цифры? Вы же сами только что писали

280 - 6943 (Вы же оплатите требование до подачи декларацции? Вот и уменьшаете на все взносы, но не более чем на 50% от строки 260)

030 - 3046
040 - 2880
050 - 6687
060 - 257

Сумма, которую Вы должны уплатить за год - это сумма стр. 050 и 060. В реальности Вы уплатили 3146. Значит должны доплатить 3798 руб

Здравствуйте еще раз, это мою годовую декларацию считали в начале темы, я сейчас стал забивать данные в Налогоплательщик ЮЛ, так вот он при контроле он выдает ошибку:

Контрольные соотношения, не прошедшие проверку
43) в разд.1 стр.040 меньше стр.030. Сумма, исчисленная к уплате за полугодие указывается с учетом суммы, уплаченной за 1 кв.(нарастающим итогом).

т.е. что не так подскажите?

[Milayaluda]

Я бы сначала чётко сформулировала задачу. Конкретно, что уплачено и что нет. Поскольку я не знаю, то исхожу из первоначальных данных:
Доход за год - 210 - 231444
Сумма налога начисл. - 260 - 13887

Сумма УПЛАЧЕННЫХ взносов в ПФ. У вас это, я вижу - 5457. После 31 декабря надо смотреть по банку- сколько у вас уплачено до конца года. Требование можно оплатить и позже. Поскольку эта сумма меньше 50% налога=13887х50%=6943, то вычитается вся целиком - 5457.Т.е. по строке 280 - 5457.
Остается налог к уплате 13887-5457=8430.

Раздел 1 - только уплата, без начислений.

1 кв. 030 3146
6 мес. 040 3146 (нарастающим, 1кв. + 0 = 3146,
( больше не платили)
9 мес. 050 3146 (больше не платили)

год 060 начислено - уплачего
8430 - 3146 = 5284

Т.о. доплатить надо 5284.

Если у вас цифры изменились до конца года, то считать надо аналогично. Брать только то, что уплачено.

Я не поняла, откуда вы взяли свои цифры по строкам 030 и 040, если у вас не было уплаты в эти периоды. Сумма за 6 мес. не может быть меньше 1 квартала, т.к. идет нарастающим итогом: 1кв + 2 кв. Поскольку во 2 кв. уплачено 0, получится сумма, равная 1 кв.
Если будут вопросы, пишите ещё.

[Milayaluda]

Прошу прощения, не правильно поняла.

[Аноним]

Прошу прощения, не правильно поняла.

Спасибо за ответ, В первом квартале я заплатил 3146р, доплатил уже в этом году 3798. тоесть мне нужно доплатить 1486???

За что вы просите прощения? Вы в чемто ошиблись?

[Milayaluda]

раздел 1 не правильно - берутся начисления, а не уплата.

Налог считается однозначно – 8430 надо всего заплатить за 2009г.
Сколько уплачено- неважно для декларации. В декларации только начисления. Важна уплата ПФ.

3 мес 82754*6%=4966 – ПФ
В ПФ уплачено было 1819 ? Тогда 4966-1819=3146
Если бы заплатили в ПФ 5000, то взяли бы минус 50% и платить налога надо было бы меньше.

3 мес. 3146
6 мес. 2880
9мес. 6687

Эти промежуточные суммы, я понимаю, для начисления пени при неуплате.
Действительно, получается за 6 мес. сумма меньше, чем за 3 мес.

А сумма по строке 060 – уплата сроком до 31 марта.
Строка 060: начислено - 9 месяцев = 8430 – 6687 = 1743
(Я не поняла, откуда у Над.К взялась 257).
Это цифра - только для декларации, для уплаты по сроку.

А уплату смотрите тдельно:
Всего надо заплатить 8430
в 1кв. 3146
в этом году 3798
Осталось 1486.
Все расчеты- для начисления пеней поквартально.
Я бы сделала так.

[Аноним]

Не нашла про взносы. Но ситуация такая.
Деятельность в 2008 году не велась. Пенс. взносы били уплочены только в 2009 году за 2008 год. Можно ли уменьшит налоговую базу за 2009 год и на эти взносы, т.е. 2008 года + 2009 года или только на взносы 2009 года.

[Milayaluda]

В расчет входят все взносы, которые прошли по банку с 01 января по 31 декабря 2009г. (Не больше 50% суммы налога)

[Uric]

Уважаемые клерки!Ответьте пожалуйста,ИП,6%,УСН,В "нулевой" декларации нужно отражать фикс.платеж в ПФР и соотвтственно сумму налога к уменьшению,разд1 код070 и все,остальное прочерки,так?Если в 2010 будут доходы,то можно будет уменьшить сумму ЕН на сумму налога к уменьшению,да?Ответьте пожалуйста...