Помогите пожалуйста с проводками мы являемся налоговыми агентами (аренда муниц. им-ва)
Д 26 К 76 30000
Д 19 К 76 5400
При оплате
Д76 К 51 30000
Д 76 К 68 5400
Д 68 К 51 5400
Д 68 К19 5400
Не понимаю сальдо по 68 счету ведь должно =0
Помогите пожалуйста с проводками мы являемся налоговыми агентами (аренда муниц. им-ва)
Д 26 К 76 30000
Д 19 К 76 5400
При оплате
Д76 К 51 30000
Д 76 К 68 5400
Д 68 К 51 5400
Д 68 К19 5400
Не понимаю сальдо по 68 счету ведь должно =0
,
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Не понял. К по какому счету?Д76 К 35400
В прятки играете?
все написано логично
март
Д-т 26 К -т 76 30000 - начислена арендная плата
Д-т 19 К-т 76 5400 - начислен НДС
апрель
Д-т76 К-т 51 30000 - перечислена сумм аренд.платы
Д-т68 К-т 51 5400 - перечислена сумма НДС в бюджет
Д-т 68 К-т 19 5400 принят к вычету НДС
На мой взгляд сальдо по счету 68, так же как и остальные должны быть =0
Мой вопрос - какой проводки еще не хватает??
может начисление НДС нужно Д-т 19 К-т68 счета - но это ведь некорректно.
все написано логично
март
Д-т 26 К -т 76 30000 - начислена арендная плата
Д-т 19 К-т 76 5400 - начислен НДС с арендной платы
апрель
Д-т76 К-т 51 30000 - перечислена сумм аренд.платы
Д-т 76 К-т 68 5400 - начислен НДС к уплате в бюджет
Д-т68 К-т 51 5400 - перечислена сумма НДС в бюджет
Д-т 68 К-т 19 5400 принят к вычету НДС
На мой взгляд сальдо по счету 68, так же как и остальные должны быть =0
Мой вопрос - какой проводки еще не хватает??
#4 - вопрос к Инна_О. Она при редактировании убрала всё из своего сообщения, в т.ч. цит. проводку. У меня тоже в свое время такая ерунда получалась с 68-м, уже не помню, как с этим боролся.
Ну, просто поняла, что получается ерунда... Тут начала искать в К+... Нашла какую-то статью... Может поможет... А потом обсудим
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Я вот думаю может сделать Д -т 19К-т 68 на сумму 5400, вместо Д-т 19 К-т 76, но это как то некорректно
Похоже, автор статьи сжульничала. Она столкнулась с той же проблемой и, чтобы спрятать концы, показала начисление за 2 месяца, оплату за 3 месяца и зачет на сумму оплаченного, а не начисленного налога.
У нас делают так...
Арендная плата же без НДС...
а проводка
Д68 К76 "расчеты по НДС" на сумму ндс 5400 -это зачет ндс-а
Д76 "Расчеты по ндс" К51 - 5400 перечислено в бюджет....
вот 76 закрылся, а в 68-м ндс зачелся....
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
а на 68 не должно быть 0... должно быть к зачету....
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Мы делаем так:
Д26 К76 30000-начислена арендная плата
Д19 К76 5400-начислен НДС
Д76 К68 5400-начислен НДС к платежу как налоговым агентом
Д76 К51 30000-перечислена сумма арендной платы
Д68 К51 5400-перечислен НДС как налоговым агентом
Д68 К19 5400-отражена сумма НДС,подлежащая возмещению из бюджета
Анониму ТАК СЧЕТ 68 не закрывается?!!!
Аноним...
во...
так я считаю есчо "граматнее".......
Анна, Вас смущает, что сумма к зачету повисает на 68-м...дык она там и должна повиснуть же!!!!
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
А бюджет Вам что возместил 5400 по НДС? Все правильно у вас и должно остаться дебетовое сальдо по 68 счету.
DIK
До меня дошло. Аминь!а на 68 не должно быть 0... должно быть к зачету....
В статьях по бух.учету описано 2 варианта учета НДС по арендной плате.
Вариант 1-ый:
Дт 26 Кт 60 (76) 100 р. - нач.арендная плата
Дт 19 Кт 68 18 р. - нач.НДС
Дт 60 (76) Кт 51 100 р. - перечислена ар.плата
Дт 68 Кт 51 - 18 р. перечислен НДС
Дт 68 Кт 19 - 18 р. зачтен НДС
Вариант 2-ой:
Дт 26 Кт 60 (76) 100 р. - нач.арендная плата
Дт 19 Кт 60 (76) 18 р. - нач.НДС
Дт 60 (76) Кт 51 100 р. - перечислена ар.плата
Дт 60 (76) Кт 51 18 р. - перечислен НДС
Дт 68 Кт 19 - 18 р. зачтен НДС
В обоих случаях 68 счет закрывается. ИМХО 1-ый вариант более корректный, т.к. с/ф сначала нужно занести в книгу продаж, а НДС по книге продаж сойдется с Кт 68 сч.
гыыыыы.......)))))...
прикол...
Смышные Вы робяты!!!
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Sev... не путайте народ!!!
В обоих вариантах к зачету...
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
И что с ним ничего не делать?
Ничего не делать. Вообще, не вполне корректно считать сальдо по одной операции.
Анна а почему вас не смущает ндс зачтенный с обычных счетов фактур...на оказанные услуги, например...а?
с ним то вы что делаете...ась?
правильно.... уменьшаете ндс начисленный с реализации...ну.....и....
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Поконкретнее, чем я путаю народ?Сообщение от Shure
Sev... не путайте народ!!!
В обоих вариантах к зачету...
А Вы не согласны, что НДС по аренде ставится к зачету? Может в своей конторе Вы его списываете за счет прибыли?
Sev, по-моему это Ваша фраза...ась?...
и хде он закрывается-то?...он к зачету остается...посмотрите внимательнее плиз свои же проводочки..хм....
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Вообщем все поняла господа, большое спасибо, а то что то совсем заклинило.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
